甲公司为增值税一般纳税人,专门从事认证服务工作,适用的增值税税率为6%。2021年5月发生的经济业务如下。
(1)16日,销售认证服务,取得含增值税销售额106万元。
(2)18日,购进一台经营用设备,取得增值税专用发票注明金额20万元、税额2.6万元;支付运输费用,取得增值税专用发票注明金额0.5万元、税额0.045万元。
(3)20日,支付广告服务费,取得增值税专用发票注明金额5万元、税额0.3万元。
(4)28日,销售使用过的固定资产,售价2.06万元,该固定资产2008年购进时未抵扣过进项税额。
要求:计算甲公司2021年5月应缴纳增值税税额。

问题已解决
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84784950 | 提问时间:2022 12/26 11:11
你好
进项税额=2.6+0.045+0.3
销项税额=106/1.06*6%
应纳增值税=销项税额-进项税额-2.06/1.03*0.02
2022 12/26 11:16
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