某公司为一般纳税人，专门从事认证服务，2019年5月发生如下业务：（1）16日取得某项认证服务收入，开具增值税专用发票，注明价款90万元，另外取得奖励费10.6万元。（2）18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款20万元，税额2.6万元。（3）20日，接受本市其他单位的设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款5万元，税额0.3万元。（4）25日，接受某运输企业提供的交通运输服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款1.1万元，税额0.099万元。要求：计算该公司5月的增值税应纳税额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某公司为一般纳税人，专门从事认证服务，2019年5月发生如下业务：（1）16日取得某项认证服务收入，开具增值税专用发票，注明价款90万元，另外取得奖励费10.6万元。（2）18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款20万元，税额2.6万元。（3）20日，接受本市其他单位的设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款5万元，税额0.3万元。（4）25日，接受某运输企业提供的交通运输服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款1.1万元，税额0.099万元。要求：计算该公司5月的增值税应纳税额

84784972 | 提问时间：2022 04/11 14:27

会子老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA

同学你好（1）销项税额=90*6%+10.6/(1+6%)*6%=6万元（2）进项税额=2.6万元（3）进项税额=0.3万元（4）进项税额=0.099万元增值税应纳税额=6-2.6-0.3-0.099=3.001万元

2022 04/11 14:42

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北京市某公司为增值税一般纳税人，专门从事认证服务。2019年9月发生如下业务。 1.16日，取得某项认证服务收入价税合计为106万元。 2.18日，购进一台经营用设备，取得增值税专用发票注明金额为20万元，增值税为2.6万元；支付运输费用，取得增值税专用发票注明金额为1万元，增值税为0.09万元。 3.20日，支付广告服务费，取得增值税专用发票注明金额5万元，增值税为0.3万元。 4.28日，销售2009年1月1日以前购进的一台固定资产，售价0.206万元。已知，认证服务适用的增值税税率为6%，计算该公司9月份应纳增值税税额。

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北京市甲公司(增值税一般纳税人，按一般计税方法计税)专门从事认证服务，本年11月发生如下业务: (1) 10日，取得认证服务收入106万元，开具增值税专用发票，价税合计为106万元。(2) 12日，购进一台经营用设备，取得的增值税专用发票上注明价款20万元、增值税税额2.6万元。(3) 14日，接受乙公司提供的设计服务，取得的增值税专用发票上注明价款5万元、增值税税额0.3万元。(4) 16日，接受丙公司提供的交通远输服务，取得的增值税专用发票上注明价款1万元、增值税税额0.09万元。甲公司适用的增值税税率为6%。则甲公司当月应纳增值税( ) 万元。

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16日，取得某项认证服务收入，价税合计106万元。(2)18日，购进一台经营用设备，取得的增值税专用发票上注明金额20万元，增值税25万元;支付运输费用，取得的值税专用发票上注明金额0.5万元，增值税0.045万元。(3)20日，支付广告服务费，取得的增值税专用发票上注明金额5万元，增值税0.3万元。(4)28日，销售2009年1月1日以前购进的某固定资产，售价2.06万元。实训要求:计算甲公司2019年5月应纳增值税税额

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