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#税务#
某企业从事提供销售服务的业务,5月发生如下业务: (1)5月10日,取得某项服务费收入106万元,开具增值 税专用发票。 (2)5月14日,购进轿车一台,取得税控机动车销售统一 发票,金额20万元,增值税税额2.6万元。 (3)5月16日,接受其他单位提供应税服务,取得增值税 专用发票,发票上注明的服务销售额为1万元。 (4)5月20日,接受某货物运输企业提供的交通运输服务, 取得增值税专用发票一张,金额5000元,税率为9%,税额450 元。 (5)5月22日,接受个体货物运输企业提供的交通运输服 务,取得税务机关代开的增值税专用发票,票面税额为400元。 该企业适用进项税额加计10%的优惠,请根据上述资料,计 算该公司本月应纳税增值税额
84785020 | 提问时间:2021 10/04 13:18
夏天老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
你好,本期销项税额是106/1.06*0.06=6,进项税额是2.6+1*0.06+450/10000+400/10000=2.745,应交增值税等于6-2.745-2 745*10%=29805元
2021 10/04 13:26
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