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老师您好，麻烦问一下乙公司的固定资产金额这个数是怎么算出来的?
汪老师
提问时间:07/05 12:10
#实务#
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 乙公司入账的固定资产金额是按照放弃债权的公允价值减去可抵扣的增值税进项税额来计算的。 公式为：固定资产入账价值=放弃债权的公允价值-进项税额 已知放弃债权的公允价值为270万元，增值税进项税额为52万元，将数值代入公式可得：270-52=238（万元） 所以，乙公司入账的固定资产金额为238万元。 祝您学习愉快！
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公司在二手车交易市场购买二手车，增值税进项发票向谁要？是卖方单位还是二手车交易市场？
郭锋老师
提问时间:07/05 09:08
#实务#
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公司在二手车交易市场购买二手车，增值税进项发票向谁要？
欧阳老师
提问时间:07/05 09:06
#实务#
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情况一：只有国外的付款证明，没有发票 情况二：有国外的公交地铁票 两种情况都能企业所得税税前抵扣吗？
杨老师
提问时间:07/05 07:31
#实务#
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 情况一：仅有国外付款证明通常不能进行企业所得税税前抵扣。企业所得税税前扣除需同时满足业务真实、与收入相关合理，以及取得发票这一法定扣除凭证两个条件。付款证明仅能证明业务真实，无法替代发票。不过，如果能提供合同等足以证明业务真实发生的资料，且支出与企业取得收入相关、合理，也可能在企业所得税前扣除相应成本。但在汇算清缴时，若仍未取得发票，可能需要进行纳税调整。 情况二：国外公交地铁票可以作为税前扣除凭证。企业从境外购进劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证，国外公交地铁票属于具有发票性质的收款凭证，所以可以进行企业所得税税前抵扣。 祝您学习愉快！...
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超市如何做账实库存一致
王一老师
提问时间:07/04 20:46
#实务#
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 以下是一些超市确保账实库存一致的方法和建议： 对于一元换购饮料（瓶盖中奖）的情况，设立一个虚拟的“促销兑奖池”。消费者来兑换时，从正常库存扣减，同时在这个虚拟池里记录一笔“待回收”（只记数量不记金额，按品种登记）。把瓶盖给供应商时，按实际兑回的货物反向冲减这个池子。如果池子长期不平衡，比如兑出去100瓶只回来80瓶价值的货，差额部分就是净承担的促销成本，这个差额由财务在月底补提销售费用。如果兑回来的价值更高，则冲减之前多提的费用。日常操作中，按周或按月汇总：统计本期消费者兑出多少瓶、总成本多少；同期供应商补回多少货、总公允价值多少。两者的差额就是本期真实的促销净支出。 在操作层面，可在进销存软件里给换购出库单独做一个业务类型或单据类型，叫“促销兑换出库”，区别于正常销售出库，这样月底筛选统计很方便。供应商补货时，不管给什么，都按正常采购入库流程走，只是采购类型标记为“兑奖返还”。如果供应商没给发票，按公允价值暂估入账，等发票来了再调整。 每月做一张简单的汇总计算表：本月兑出数量乘以成本价，减去本月供应商返还货物的公允价值，等于本月实际承担的促销费用。将这个数字和账面销售费用核对，有差异及时找原因。 如果供应商返还的货物品种和正常卖的不一样，按实际品种入库，不要强行改成原来的品种，否则库存账实不符。只是要注明这瓶货的“来源”是兑奖返还，成本按该品种的正常进价算。 祝您学习愉快！...
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算放弃现金折扣的年成本时，用的是信用期资金日利率乘以总天数，算一个计息期内某时点现金流现值或终值时，用的是1/（1+r）^(X/X)或（1+r）^(X/X)，为什么不一样
周老师
提问时间:07/04 18:59
#CPA#
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 算放弃现金折扣的年成本和算一个计息期内某时点现金流现值或终值采用不同计算方式，是因为二者用途和计算逻辑不同。 算放弃现金折扣的年成本，目的是衡量企业放弃现金折扣所承担的机会成本，重点在于算出一年的成本率。所以用信用期资金日利率乘以总天数，这样能直观体现出放弃折扣在一年里的成本情况。 而算一个计息期内某时点现金流现值或终值，是要把不同时间点的现金流按照一定折现率或利率换算到同一时点，以进行价值比较。使用1/（1+r）^(X/X)或（1+r）^(X/X)，是基于复利原理，能准确反映资金在不同时间的价值变化。 祝您学习愉快！
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老师，企业所得税申报的时候有个已计入成本费用的职工薪酬是填已经计提的工资吗
apple老师
提问时间:07/04 17:56
#实务#
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如何计算定期利息的利率？
秦老师
提问时间:06/02 20:39
#会计实务#
计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。 例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程： 利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率 利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。...
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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师
提问时间:06/02 18:25
#会计实务#
在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。 以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。...
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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师
提问时间:06/02 17:12
#会计实务#
办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。 总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。...
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