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酒水行业用友畅捷通软件，移动加权平均计价法，采购赠送单价人为填1元，销售赠送零元，其他出库走管理费用以及其他业务成本 一元单价 结转，请问对净利润有何影响？如何调正常？
黄老师
提问时间:05/21 20:29
#实务#
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 这种做法会对净利润产生负面影响。正常情况下，采购赠品应零进零出，不影响成本和利润。但人为将采购赠品单价设为1元，会使成本虚增，利润虚减，因为这部分一元产生的成本在销售赠送零元出库时无法正常转出，扰乱了成本计算，进而影响利润核算。若采用移动加权平均计价法，成本应根据实际采购和销售情况合理计算，而这种人为设定赠品单价的方式破坏了成本计算的准确性和连贯性，导致成本和利润数据不准确。 补救方法有以下两种： 1.反结账，将赠送单价一元的全部改成零批量导入。这种方法能从根源上解决问题，让数据恢复到正确状态，但工作量大，需要重新核算和调整之前的账务。 2.按总成本÷总数量结转成本。这种方法相对简单，直接用正确的成本计算方式调整后续的成本和利润，但之前年度已经错误的数据无法纠正。 若想调好每年净利润和未分配利润，建议优先选择反结账修改数据，虽然工作量大，但能保证数据的准确性和连贯性。若时间和精力有限，也可采用第二种方法，从当前开始用正确的成本计算方式，之前错误数据对后续影响会逐渐减小。 祝您学习愉快！...
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酒水行业，移动加权平均计价法，用友畅捷通软件，采购赠送单价人为填1元，销售赠送零元，其他出库走管理费用以及其他业务成本，请问对净利润有何影响？如何调账？
张老师
提问时间:05/21 20:27
#实务#
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 这种做法会对净利润产生负面影响。正常情况下，采购赠品应零进零出，不影响成本和利润。但人为将采购赠品单价设为1元，会使成本虚增，利润虚减，因为这部分一元产生的成本在销售赠送零元出库时无法正常转出，扰乱了成本计算，进而影响利润核算。 调账方法有以下两种： 1.反结账，将赠送单价一元的全部改成零批量导入。这种方法能从根源上解决问题，让数据恢复到正确状态，但工作量大，需要重新核算和调整之前的账务。 2.按总成本÷总数量结转成本。这种方法相对简单，直接用正确的成本计算方式调整后续的成本和利润，但之前年度已经错误的数据无法纠正。 若想调好净利润，建议优先选择反结账修改数据，虽然工作量大，但能保证数据的准确性和连贯性。若时间和精力有限，也可采用第二种方法，从当前开始用正确的成本计算方式，之前错误数据对后续影响会逐渐减小。 祝您学习愉快！...
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购入财务软件10560元，记入无形资产还是管理费用？
王一老师
提问时间:05/21 19:51
#实务#
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建筑企业收到预收账款计入合同负债科目，并结转了主营业务收入和合同结算/收入结转，并且发生了成本，结转了合同履约成本，但是还未开票对方公司就被吊销营业执照了，现在应该怎么做才能冲销账上的合同负债？
郭锋老师
提问时间:05/21 18:17
#实务#
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 对方已吊销营业执照、合同无法履行且款项无需退回时，凭吊销证明和内部审批单，将合同负债转入营业外收入并申报纳税。若已履约，转主营业务收入并计提销项税。 分录如下： 未履约（无法交付/无需退款） 借：合同负债   贷：营业外收入 已履约（货/服务已提供） 借：合同负债   贷：主营业务收入     应交税费—应交增值税（销项税额） 必备凭证： 1.对方工商吊销证明 2.内部核销审批单（注明吊销、无法履约、无需退款） 3.原合同、收款回单 税务处理： 企业所得税：计入其他收入，正常申报。 增值税：未履约不涉及；已履约按无票收入申报。 祝您学习愉快！...
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如果有一方在所属年底未进行会计处理，汇算期前进行调整补记是否影响特殊重组？A企业为事业单位？
于老师
提问时间:05/21 17:55
#税务#
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老师看一下我们公司海迈，购买进来图1夹具用来组装成图2简切治具销售的，怎么做分录
郭老师
提问时间:05/21 17:46
#财务软件#
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 购买夹具时 借：原材料——夹具1077.08 应交税费——应交增值税（进项税额）140.02 贷：库存现金1217.10 2.组装成剪切治具销售时 借：应收账款4000 贷：主营业务收入3539.82 应交税费——应交增值税（销项税额）460.18 同时，结转成本 借：主营业务成本1077.08 贷：原材料——夹具1077.08 祝您学习愉快！
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你好，25年的汇算清缴里我账上的资产减值损失是9779.45，是由供应商破产注销收不回的应收19751.26 加上冲减24年的坏账-9971.81，所产生的9779.45，那我汇算清缴应该怎么调整呀
张老师
提问时间:05/21 17:13
#实务#
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 在进行企业所得税汇算清缴时，涉及到计提坏账准备的处理需要填写《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》。企业应按照会计准则和税法要求，对已确认无法收回的应收账款进行核销，并在该表中详细列示。你账上的资产减值损失9779.45元，其中供应商破产注销收不回的应收19751.26元可以在该表中记录这笔损失，并据此调整应纳税所得额；而冲减24年的坏账-9971.81元，若不符合税法规定的扣除条件，则需调增应纳税所得额。 假设适用税率为25%，会计分录如下： 借：以前年度损益调整（9779.45×25%）2444.86 贷：应交税费——应交所得税2444.86 通过上述调整，确保税务申报的准确性。 祝您学习愉快！...
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如何计算定期利息的利率？
秦老师
提问时间:06/02 20:39
#会计实务#
计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。 例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程： 利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率 利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。...
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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师
提问时间:06/02 18:25
#会计实务#
在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。 以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。...
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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师
提问时间:06/02 17:12
#会计实务#
办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。 总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。...
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