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老师，应付账款是负数，可以直接把负数放在预付账款里面吗，正数部分接着应付账款，只是填表报税时分开，账上不变可以吗
郭老师
提问时间:01/08 08:03
#税务#
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公司没有库存，但是账上还有很多原材料，可能的原因是公司在用原材料生产出的废料再去换取原材料时，没有做收入，现在公司可能经营不下去了，请问账上的原材料可以用什么合理的方法来消耗掉？
朴老师
提问时间:01/08 07:41
#实务#
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房屋租赁合同的增值税纳税义乌时间
卫老师
提问时间:01/08 07:06
#税务师#
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 房屋租赁合同的增值税纳税义务发生时间需分情况确定： 1.若采取预收款方式提供租赁服务，纳税义务发生时间为收到预收款的当天。比如1月收到100，1月产生纳税义务；6月收到500，6月产生纳税义务。 2.若按合同约定时间收取租金，增值税纳税义务发生时间为合同约定的承租人应付租金的日期。若合同约定一年缴纳一次房租1万元，即使实际两年缴纳一次房租2万元且未开发票，仍按合同约定每年确认1万元的增值税纳税义务。 3.若先开具发票，纳税义务发生时间为开具发票的当天。若实际付款与合同约定不符且已开票，按实际收款额确认销售额，纳税义务发生时间为发票开具时间。 祝您学习愉快！...
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个税 年收入10万 没有其他扣除 个税多少
小菲老师
提问时间:01/08 05:52
#税务#
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研发项目，分外部合作研究和外协测试加工，都在研发支出核算。其中外部合作研究，签订技术服务合同，受托方被市场认定合同金额部分技术开发，部分技术服务。外协测试加工签订的技术服务合同。加计扣除的时候是不是只能加计扣除技术开发的那部分。
朴老师
提问时间:01/07 23:32
#实务#
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购买的奢侈品已包含消费税，所以应该都计入电影成本中吗？也就是资本化了
范老师
提问时间:01/07 22:26
#CPA#
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企业租赁个人房产用于经营办公，需要缴纳印花税吗
范老师
提问时间:01/07 21:55
#税务师#
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 这要分情况来看。如果租赁的是个人住房，根据《财政部国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）等相关规定，对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税，且书立该应税凭证的纳税人均可享受此优惠，所以企业租个人住房也可以免征印花税。 如果租赁的是非住房（如商铺、仓库等），企业需要缴纳印花税。企业签订的这类租赁合同，需按照合同金额的特定比例缴纳印花税，计算公式为：印花税=合同金额×税率，税率根据具体政策和地区可能有所差异。 祝您学习愉快！...
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如何计算定期利息的利率？
秦老师
提问时间:06/02 20:39
#会计实务#
计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。 例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程： 利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率 利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。...
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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师
提问时间:06/02 18:25
#会计实务#
在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。 以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。...
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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师
提问时间:06/02 17:12
#会计实务#
办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。 总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。...
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