推荐 最新 最热 精华
某企业所属期2022年企业所得税年度申报表应补税额1000元，已经在2023年3月申报时缴纳。后来在2024年更正申报，更正后应补税额为0元。后来发现申报错误，又在2025年再次更正申报表，更正后应补税额还是原来的1000元,但是系统提示需要补税1000元，这是怎么回事啊？要怎么解决这个矛盾？因为之前已经缴纳了税款1000元,更正后应补税额也是1000元，应该不用补税也不用退税才对啊？
汪老师
提问时间:12/04 21:31
#CPA#
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 这是由于系统在处理更正申报时，未正确识别之前已缴纳税款与更正后应补税额之间的关系导致的。解决这个问题的步骤如下： 1.企业应先确认更正申报表的准确性。如果更正后的申报表显示应补税额为0元，说明企业实际已无欠税，之前的税款1000元可能已超额缴纳。 2.企业应向主管税务机关提交书面说明，解释更正申报的前后情况，并附上相关申报表和缴款凭证，申请退税或抵扣。 3.如果系统提示仍要求补税1000元，企业应联系税务机关的技术支持部门，说明系统错误，并请求人工审核处理。 4.税务机关核实后，会根据实际情况调整税款，退还多缴部分或进行抵扣。 5.企业应保留所有相关文件，包括申报表、缴款凭证和沟通记录，以备后续查询或审计。 通过上述步骤，企业可以解决系统提示与实际缴税情况之间的矛盾。 祝您学习愉快！...
77
1
餐饮公司，出现的挂账情况，实际支付时给予优惠，少支付的应当计入哪里
郭老师
提问时间:12/04 19:25
#实务#
107
0
请问下：发票的开票项目名称需要缴纳印花税吗
朴老师
提问时间:12/04 19:25
#实务#
40
0
餐饮公司，供应商供货入账以后，实际支付货款的时候，对方给予的优惠应当如何入账
郭老师
提问时间:12/04 19:24
#实务#
28
0
廖老师您好，我是个体户，年售销营业额近20万，是年底结算，我已65岁，我买过您们书，我主要是做帐应付税务局有可能的查帐，我是核定征收，每月定额29000元，到11月，12月，每月销售不过10万，另申请增加额度，我想请您大概指导一下现在怎样作帐合规，添麻烦了
朴老师
提问时间:12/04 18:01
#实务#
13
0
客户多汇了几十元，很久没有合同了 直接调整吗？记入什么科目 摘要怎么写，金额小要什么附件吗？谢谢
文文老师
提问时间:12/04 17:59
#实务#
10
0
老师，我在外面参加的培训课，单位给报销，这种发票开专票可以吗？开什么项目呢？单位不加税点的情况下开什么呢
郭老师
提问时间:12/04 17:46
#税务#
289
0
如何计算定期利息的利率？
秦老师
提问时间:06/02 20:39
#会计实务#
计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。 例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程： 利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率 利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。...
15189
67
房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师
提问时间:06/02 18:25
#会计实务#
在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。 以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。...
11318
36
办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师
提问时间:06/02 17:12
#会计实务#
办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。 总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。...
1520
2
首页 提问 我的