甲股份有限公司为境内上市公司（以下简称“甲公司”)。2020年度实现利润总额为2000万元；所得税采用资产负债表债务法核算，2019年以前适用的所得税税率为15%,2020年起适用的所得税税率为25%。2020年甲公司有关资产减值准备的计提及转回等资料如下（单位：万元）:_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲股份有限公司为境内上市公司（以下简称“甲公司”)。2020年度实现利润总额为2000万元；所得税采用资产负债表债务法核算，2019年以前适用的所得税税率为15%,2020年起适用的所得税税率为25%。2020年甲公司有关资产减值准备的计提及转回等资料如下（单位：万元）:

m06775168 | 提问时间：2022 05/23 08:00

财管老师

金牌答疑老师

职称：中级

（1）可抵扣，50，资产，24.5（170*25%-120*15%）（2）可抵扣，-100，资产，125 （3）可抵扣，300，资产，105 （4）可抵扣，400，资产，100 （5）可抵扣，-250，资产，-2.5

2022 05/23 10:05

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甲上市公司(以下简称“甲公司”）采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%。甲公司申报2019年年度企业所得税时，当年涉及以下交易或事项:

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甲股份有限公司（以下简称甲公司）系上市公司，适用的所得税税率为25％，甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。递延所得税资产和递延所得税负债没有期初余额。 2020年利润总额为1000万元，该公司当年会计与税法之间的差异包括以下事项：

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2020年，甲公司实现利润总额300万元，包括: 2020年收到的国债利息收人30万元，因违反环保法规被环保部门]处以罚款25万元。甲公司2020年年初递延所得税资产余额为20万元，年未余额为40万元，上述递延所得税资产均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，甲公司2020年的所得税费用为()万元

397

甲公司2x19年利润总额为6000万元，适用的所得税税率为15%

129

递延所得税资产年末金额是累计可抵扣金额*未来转回所得税税率么吗？如果题目给定2019年12.31税率15%，2020年1.1开始税率25%，计算递延所得税资产选择15%还是25%？

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