递延所得税资产年末金额是累计可抵扣金额*未来转回所得税税率么吗？如果题目给定2019年12.31税率15%，2020年1.1开始税率25%，计算递延所得税资产选择15%还是25%？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

递延所得税资产年末金额是累计可抵扣金额*未来转回所得税税率么吗？如果题目给定2019年12.31税率15%，2020年1.1开始税率25%，计算递延所得税资产选择15%还是25%？

84785035 | 提问时间：2020 07/07 13:44

刘之寒老师

金牌答疑老师

职称：税务师

递延所得税资产年末余额=可抵扣暂时性差异年末余额*未来转回期间所得税税率。如果期末是2019.12.31，那么递延所得税资产期末余额确认应当使用25%的税率。

2020 07/07 13:59

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

递延所得税资产的期末余额=累积的可抵扣暂时性差异*未来转回时的税率。老师如果当期是25% 未来的税率是20%那递延所得税资产就不平了

365

老师 2019年期初的递延所得税资产30万元，税率用调整吗？ 2020年的税率是20%， 19年的是15% 递延所得税资产不是看未来税率吗？

73

关于双税率，假设年初有递延所得税资产余额15万元(以前按照15%税率计提)，次年新税率25%，那么在次年计算递延所得税资产的时候，是否需要把原来已计提的15万递延资产的余额重新计算，用15万➗ 15% 乘以25%，再减去去年15万，假设次年没有新递延发生，那么算出当期递延所得税资产为10万

1846

老师，2021年的企业所得税税率是15%，2022年税率为25%，2021年的某项资产形成可抵扣暂时性差异20万，为什么在确认递延所得税资产的金额时是20万*25%，而不是20万*15%呢

373

如果是2019年末也就2020年初有递延所得税12.5那么预计2021年将税率有25%变为15%的话那么2020年初的递延不会再更改只是把2020年新产生的递延按照15%来计算对吧？

594

最新问答

本来有一家公司股份，另外做注册一下家公司控股。这是怎么弄需要规避什么问题。 19小时前

请教一下老师：公司名下没有车，关联公司免费提供车给我们使用，费用由我们承担，是不是要做个租车协议呢 22小时前

老师麻烦问一下我们有个员工休产假麻烦问一下产假期间的工资是怎么算呢？国家有政策规定吗？ 22小时前

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 19天前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 19天前

下载APP，拍照搜题秒出结果