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递延所得税资产的期末余额=累积的可抵扣暂时性差异*未来转回时的税率。老师如果当期是25% 未来的税率是20%那递延所得税资产就不平了
84785040 | 提问时间：2022 03/26 12:31
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好，是期末计算的递延所得税资产减去期初递延所得税资产
2022 03/26 12:39
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老师，可抵扣暂时性差异就是递延所得税资产，就是留着未来可以抵税的，属于自己的，所以叫递延所得税资产 应纳税暂时性差异就是递延所得税负债，就是未来还要交的税，是负债，所以叫递延所得税 这样理解对吗 113
这个期初递延所得税为什么不折算成25%的税率，（变更后的税率），递延不是用未来的税率吗？ 417
老师 2019年期初的递延所得税资产30万元，税率用调整吗？ 2020年的税率是20%， 19年的是15% 递延所得税资产不是看未来税率吗？ 73
这道题我理解递延所得税资产就是可抵扣暂时性差异，未来扣当期+，所以就是150+10=160 140
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