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#中级职称#
这道题我理解递延所得税资产就是可抵扣暂时性差异，未来扣当期+，所以就是150+10=160
84785042 | 提问时间：06/30 23:57
软软老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,CMA
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递延所得资产会计分录 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 递延所得税负债 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 所以本期所得税费用=150-10=140
07/01 00:12

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老师，可抵扣暂时性差异就是递延所得税资产，就是留着未来可以抵税的，属于自己的，所以叫递延所得税资产 应纳税暂时性差异就是递延所得税负债，就是未来还要交的税，是负债，所以叫递延所得税 这样理解对吗 113
所得税资产 账面价值大于计税基础的 是应纳税暂时性差异 账面价值小于计税基础的 可抵扣暂时性差异。 应纳税暂时性差异 未来 会产生 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 未来会形成 递延所得税资产 是这样理解的吗？ 435
递延所得税资产的期末余额=累积的可抵扣暂时性差异*未来转回时的税率。老师如果当期是25% 未来的税率是20%那递延所得税资产就不平了 365
递延所得税资产、负债、可抵扣暂时性差异、这几个我还是分不清楚，这几个怎么理解 515
老师，这一题产生可抵扣暂时性差异为什么不确认递延所得税资产？ 11120
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