尊敬的老师，您好！2023年公司为了促销将外购礼品送给客户，拿到发票，没有做视同销售确认收入。没有缴纳增值税。拿到发票做账:借 销售费用 贷，银行存款
2025年1月发现这个问题，需要补交增值税，老师好，需要在哪一年进行调账？具体调账分录是什么？
问题已解决
所属话题：
#实务#
拈花一笑77 | 提问时间：01/25 22:22
同学你好，
是自查发现此问题，还是税局让补税呢，
外购礼品 不属于自己公司的产品。不是视同销售业务。只是在购入环节不允许抵扣增值税，
如果抵扣了，就做进项税额转出。
看你的分录并没有抵扣进项税，所以处理正确的。无需补税。也无需调账啊
01/25 22:26
8条追问解答 查看全部
93相关问答
查看更多最新问答
查看更多