问题详情
问题已解决
所属话题：
#CPA#
某居民企业2018年度境内应纳税所得额为1000万元；设立在甲国的分公司就其境外所得在甲国已纳企业所得税60万元，甲国企业所得税税率为30%。该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额是（　　）万元。（2019年） A．940 B．1200 C．1018 D．1060
84784957 | 提问时间：03/20 20:10
朱飞飞老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
免费直播
B 在甲国的应纳税所得额=60÷30%=200（万元），该居民企业2018年度企业所得税应纳税所得额=境内应纳税所得额+境外应纳税所得额=1000+200=1200（万元）。
03/20 20:11

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
A国甲居民公司在B国设有分支机构，在B国取得应纳税所得额100万元，B国税率为30%，A国税率为25%，B国规定在本国取得收入的非居民企业享受税率为20%的优惠，A和B签订税收饶让协定，则甲居民公司对在B国取得的所得应补税（　　）万元 287
对于一家境内居民企业，境外在A国设立了两家全资子公司，甲公司应纳税所得额为正，乙公司应纳税所得额为负，（甲公司的税后利润全部汇回） 在这种情况下，该居民企业计算境外应纳税所得额的时候A国两家子公司的盈亏可以互抵吗？计算A国的境外抵免限额两家子公司的盈亏可以互抵吗？ 1143
中国居民A企业2018年度境内外所得160万元。其中境内应纳税所得额300万元，甲国分支机构应纳税所得额为100万元，乙国分支机构应纳税所得额为 -300万元，A企业当年从乙国取得利息所得的应纳税所得额为60万元，假设采用不分国不分项的的政策来计算A企业当年应纳税所得额总额是多少？谢谢 2953
7、境内某居民企业2017年度应纳税所得额为1000万元，适用20%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构（我国与A国已经缔结避免双重征税协定），甲分支机构的应纳税所得额为50万元，甲分支机构适用20%的企业所得税税率，甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税，该企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税为（　）万元。 A 200 B 202.5 C 197.5 D 172.5 有疑惑？去提问 考考朋友 参考答案 B 我的答案 A 解析纠错 A国的扣除限额＝50×25%＝12.5（万元） 在A国实际缴纳的所得税＝50×20%＝10（万元），小于抵扣限额，需要补税。 企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税＝1000×20%＋（12.5－10）＝202.5（万元） 题目给的税率是20%，扣除限额是25%。 是不是因为无论企业是否按优惠税率，扣除限额的税率仍然按25%计算吗？ 4160
我国境内某居民企业（以下称该企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2019年该企业境内应纳税所得额14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2020年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。 要求： （1）计算2019年度汇总纳税时，境外分公司所得抵免限额。 （2）计算2020年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵免限额。 （3）计算2020年度汇总纳税时，境外分公司所得实际抵免的所得税税额。 （4）计算2020年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳的企业所得税。 1003
最新问答
查看更多
老师，婴幼儿照护去年未扣除，今年还可以申请退吗 昨天
老师，不太明白为什么税务机关进行特别纳税调整以后，企业除了交企业所得税需要补交利息 昨天
请问老师怎么计算递延所得税费用 昨天
CPA广告投放的原理是什么？ 5天前
契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 5天前
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册