长江公司2019年度应纳税所得额为800万元,所得税税率25%。长江公司2019年度还有来自境外所得240万元:其中来源于A国的税前所得为100万元,A国所得税税率为20%,来源于B国税前所得为140万元,B国所得税税率为30%。长江公司2019年度已经预缴企
业所得税共计120万元
要求:计算该公司2019年度境内境外所得应缴所得税税额、并编制平时预缴所得税及年终汇算清缴的会计分录
问题已解决
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#实务#
84785020 | 提问时间:01/05 17:30
你好,同学
A国限额:100*25%=25,100*20%=20,所以限额为20
B国限额:140*25%=35,140*30%=42万,所以限额为35
该公司2019年度境内境外所得应缴所得税税额=800*25%+100*25%-20+140*25%-35=205
借所得税费用120
贷银行存款120
借所得税费用205-120=85
贷银行存款85
01/05 17:40
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