6.康宁公司2019年度境内经营应纳税所得额为2000’、构，取得税后所得360万元，在A国按40%税率缴纳了所得税。计算该公司2019年度境内、外所得汇总缴纳的所得税税额。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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6.康宁公司2019年度境内经营应纳税所得额为2000’、构，取得税后所得360万元，在A国按40%税率缴纳了所得税。计算该公司2019年度境内、外所得汇总缴纳的所得税税额。

84785034 | 提问时间：2023 06/13 14:09

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好稍等我看看

2023 06/13 14:10

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某居民企业2019年度取得境内所得200万元，在A国的分支机构取得境外所得80万元，汇总纳税时，已计算出其境内和A国所得应纳税额为56万元，其中在a国已缴纳的所得税额为20万元，在b国的分支机构取得境外所得60万元，其中b国已缴纳的所得额为9万元。计算该企业2019年度应向我国缴纳的实际税额。

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某企业某年度境内应纳税所得额为2 100万元，所得税税率为33%:其在A、B两国设有分支机构，在A国机构的应纳税所得额为500万元，A国所得税税率为30%:在B国机构的应纳税所得额为600万元，B国所得税税率为40%。计算该企业当年在中国应纳企业所得税。

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东华公司为我国居民企业，在A、B两国设有分支机构。某年境内应纳税所得额为3000万元；来源于A国境内应纳税所得额600万元，其中来源于A国境内生产经营所得为500万元，特许使用费所得为100万元，分支机构已在A国分别按40%和20%计算并交纳了所得税；来源于B国境内应纳税所得额500万元，来源于B国境内的生产经营所得为300万元，租金所得为200万元，分支机构已在B国分别按30%、10%。该公司所得税率为25%。计算企业交纳的企业所得税。

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、某居民企业2018年境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国分公司分回税后收益折合人民币20万元（A国的企业所得税税率为20%）。则该企业2018年度在境内实际应缴纳的企业所得税为（）万元。如果是这里分公司换成子公司有不一样么？

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长江公司2019年度应纳税所得额为800万元，所得税税率25%。长江公司2019年度还有来自境外所得240万元:其中来源于A国的税前所得为100万元，A国所得税税率为20%，来源于B国税前所得为140万元，B国所得税税率为30%。长江公司2019年度已经预缴企业所得税共计120万元要求:计算该公司2019年度境内境外所得应缴所得税税额、并编制平时预缴所得税及年终汇算清缴的会计分录

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