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#实务#
某企业2016年度境内应纳税所得额为100万元,适用25%的企业所得税税率。另在A、B两国设有分支机构(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定),在A国分支机构的应纳税所得额为50万元,A国税率为20%;在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元,B国税率为30%。要求:计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税。
84785034 | 提问时间:2022 06/29 21:09
冉老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税=100*25%+50*25%-50*20%+30*25%-30*25%=27.5
2022 06/29 21:26
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