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#税务#
老师，用有一笔业务，去年已经开票并确认收入，今年发现这笔业务不能不能做而开具了红字发票并退款给对方，我账务怎么做， 贷：银行存款， 贷：红字以前年度损益调整 红字应交税费-应交销项税吗？ 那增值税纳税申报表收入和账务的收入就不一致了吧，谢谢老师
84785036 | 提问时间：2023 02/14 14:14
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，对的，是的不一致的，你把这个以前年度损益调整改成主营业务收入。
2023 02/14 14:17
2条追问解答 查看全部

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您好，小规模纳税人去年的一笔免税增值税，红字冲了，去年转入营业外收入年税收入了，那我还得调整本年利润，还通过以前年度损益调整调吗？ 红字冲借负数应交税费应交增值税，贷负数营业外收入免税收入，还是直接借营业外收入，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷本年利润 1580
老师，这个月我开了张红字发票 原分录是： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销） 冲红后我需要做的分录是怎样的呢 277
做了一笔红冲分录：借应收账款，贷以前年度损益调整，应交销项税（都是红字），，那这样申报增值税要怎么申报？因为税额是根据收入，申报的时候自动算的 915
收到的负数发票账务处理可以做成 借管理费用（红字） 应交税费，应交增值税进项（红字） 贷 银行存款（红字）吗 359
公账上收到一笔钱，没有开票，做账的时候是不是按有票的做 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 493
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