收到的负数发票账务处理可以做成借管理费用（红字）应交税费，应交增值税进项（红字）贷银行存款（红字）吗_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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收到的负数发票账务处理可以做成借管理费用（红字）应交税费，应交增值税进项（红字）贷银行存款（红字）吗

84785041 | 提问时间：2023 08/11 12:00

微微老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,税务师

你好，这样是可以的

2023 08/11 12:01

2条追问解答查看全部

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老师您好，麻烦帮我看下，收到红字票后进项处理是否正确： 1.购入货物，但未认证，借：库存商品100 应交税费--待认证进项13 贷：银行存款 113；次月收到红字发票，借：库存商品-100 应交税费--待认证进项 -13 贷：银行存款 -113； 2.购入货物，已认证，借：库存商品100 应交税费--应交增值税（进项税）13 贷：银行存款 113；次月收到红字发票，借：库存商品-100 贷：应交税费--应交增值税（进项税转出）13 银行存款 -113；

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汇算清缴时候，企业收到退回的当年的所得税时候为啥是: 借: 所得税费用（红字）贷: 应交税费——应交所得税（红字）而不是: 借:银行存款贷: 应交税费——应交所得税 ?

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老师，就是商品做进项转出的账务冲红处理了，一定要收到对方的红字发票才可以吗，有红字信息表不行吗？

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我开了红字信息表给供应商，供应商开了红字发票给我，这个红字发票怎么做账呢，借：库存商品红字应交税费-应交增值税-进项税额红字贷：应付账款红字还是要做进项税额转出呢

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老师，这样对吗？ 1，去年收到发票借：原材料，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款 2，今年收到红冲发票借：原材料（红字）应交税费-应交增值税——进项税额转出贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票借：原材料，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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