做了一笔红冲分录：借应收账款，贷以前年度损益调整，应交销项税（都是红字），，那这样申报增值税要怎么申报？因为税额是根据收入，申报的时候自动算的_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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做了一笔红冲分录：借应收账款，贷以前年度损益调整，应交销项税（都是红字），，那这样申报增值税要怎么申报？因为税额是根据收入，申报的时候自动算的

84784961 | 提问时间：04/03 09:22

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，你的正数销售额+负数销售额合计填写

04/03 09:25

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你好，前几年少做收入，是不是：借应收账款，贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税销项，这个是补做收入，已经罚款补税了，那这个应收账款需要确认收入嘛？怎么做科目呢？

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我们公司要冲减去年销售，分录是这样填的：借：应收账款(红字）贷：以前年度损益调整(红字）应交税费--应交增值税--销项税额(红字）借：以前年度损益调整(红字）贷：库存商品(红字）增值税附表一该怎么填？目前收入那栏对不上。

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您好，小规模纳税人去年的一笔免税增值税，红字冲了，去年转入营业外收入年税收入了，那我还得调整本年利润，还通过以前年度损益调整调吗？红字冲借负数应交税费应交增值税，贷负数营业外收入免税收入，还是直接借营业外收入，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷本年利润

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老师，用有一笔业务，去年已经开票并确认收入，今年发现这笔业务不能不能做而开具了红字发票并退款给对方，我账务怎么做，贷：银行存款，贷：红字以前年度损益调整红字应交税费-应交销项税吗？那增值税纳税申报表收入和账务的收入就不一致了吧，谢谢老师

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增值税申报表的销项收入一定要和本月账里的销项收入相等吗？因为本月做了一笔调整两年前的收入，借:其他应付款-7430000 贷:以前年度损益调整 -6693693.69 销项税 -736306.31 我把-6693693.69填到未开票收入销项税是对上了，但是销售收入就和账对不上，因为冲的是以前年度损益调整，并不是冲的本期收入。这样填增值税申报表是对的吗？这样填主表的销项收入就和我账里的销项收入对不上，利润表还是对的。

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