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#税务#
您好，小规模纳税人去年的一笔免税增值税，红字冲了，去年转入营业外收入年税收入了，那我还得调整本年利润，还通过以前年度损益调整调吗？ 红字冲借负数应交税费应交增值税，贷负数营业外收入免税收入，还是直接借营业外收入，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷本年利润
84785032 | 提问时间：2019 06/24 11:33
文文老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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免税增值税是计入营业外收入，为什么要冲呢
2019 06/24 11:39
4条追问解答 查看全部

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老师请问一下 政策免增值税部分 是不是 借应交税费 应交增值税 贷 营业外收入 最后 结转得时候要 借 营业外收入 贷本年利润呀 239
我们个体户去年少录入了一笔营业外收入，我可以直接调以前年度损益调整吗，此外需要去税务局修改去年的申报表吗 1450
调整冲减去年收入，是用以前年度损益，还是用本年利润科目呢， 2317
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