甲空调生产企业为增值税一般纳税人，5月初有4月未抵扣完的进项税额2万。本年五月生产经营业务如下当月销售空调，收取价税合计565万，开具增值税普通发票将成本10万元的自产特制空调用于员工宿舍，该批空调无同类价格购进生产原料取得的增值税专用发票上注明增值税共6.5万购进一批设备，取得增值税专用发票，注明价款20万，增值税2.6万已知，成本利润率10%，本月取得的合法票据均于本月认证抵扣 1、计算甲公司当月增值税销项税额 2、计算甲公司当月准予抵扣的增值税进项税额 3、计算甲公司当月应缴增值税税额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲空调生产企业为增值税一般纳税人，5月初有4月未抵扣完的进项税额2万。本年五月生产经营业务如下当月销售空调，收取价税合计565万，开具增值税普通发票将成本10万元的自产特制空调用于员工宿舍，该批空调无同类价格购进生产原料取得的增值税专用发票上注明增值税共6.5万购进一批设备，取得增值税专用发票，注明价款20万，增值税2.6万已知，成本利润率10%，本月取得的合法票据均于本月认证抵扣 1、计算甲公司当月增值税销项税额 2、计算甲公司当月准予抵扣的增值税进项税额 3、计算甲公司当月应缴增值税税额

84785042 | 提问时间：2022 12/31 10:08

悠然老师01

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

学员你好，计算甲公司当月增值税销项税额 565/1.13*0.13+10*1.1*0.13=66.43 2、计算甲公司当月准予抵扣的增值税进项税额 6.5+2.6=9.1 3、计算甲公司当月应缴增值税税额 66.43-9.1=57.33

2022 12/31 10:10

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企业为增值税一般纳税人，生产经营业务如下：1）当月购进生产用原材料等取得的增值税专用发票上注明的增值税共计 15 万元。2）将成本为 20 万元的自产特制空调用于对外捐赠，该批特制空调没有同类产品价格3）当月销售空调，收取价税合计金额 432 万元，另收取包装费 20 万元，开具增值税普票 4）购进一批小电器，作为奖励发给了职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.5万元。5）购进生产检查设备，取得增值税专用发票，注明价款30万元，增值税3.9万元已知：增值税税率13%，成本利润10%，本月取得的合法票据均在本月通过认证并在本月抵扣要求。（1）计算该企业本月的增值税销项税额。（2）计算该企业本月准予抵扣的增值税进项税额。（3）计算该企业本月应纳增值税。

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