企业为增值税一般纳税人,生产经营业务如下:1)当月购进生产用原材料等取得的增值税专用发票上注明的增值税共计 15 万元。2)将成本为 20 万元的自产特制空调用于对外捐赠,该批特制空调没有同类产品价格3)当月销售空调,收取价税合计金额 432 万元,另收取包装费 20 万元,开具增值税普票 4)购进一批小电器,作为奖励发给了职工,取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.5万元。5)购进生产检查设备,取得增值税专用发票,注明价款30万元,增值税3.9万元 已知:增值税税率13%,成本利润10%,本月取得的合法票据均在本月通过认证并在本月抵扣要求。
(1)计算该企业本月的增值税销项税额。 (2)计算该企业本月准予抵扣的增值税进项税额。 (3)计算该企业本月应纳增值税。
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84784971 | 提问时间:2021 12/24 14:38
同学你好
1;销项税额=20*(1加10%)*13%加(432加20)/(1加13%)*13%
2;进项税额=3.9加15
3;应纳税额=销项减进项
2021 12/24 14:44
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