1.某企业为增值税一般纳税人，适用增值税率13%。本月销售产品一批，增值税专用发票上注明价款为100万元；向小规模纳税人销售产品一批，价税合计为22.6万元；向消费者个人销售产品一批，发票上金额为11.3万元。该企业月初留抵进项税额为2万元，本月向一般纳税人购进货物取得增值税专用发票并已认证的进项税额10万元，增值税专用发票已通过认证。要求：计算本月应纳增值税额。（共20分）_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1.某企业为增值税一般纳税人，适用增值税率13%。本月销售产品一批，增值税专用发票上注明价款为100万元；向小规模纳税人销售产品一批，价税合计为22.6万元；向消费者个人销售产品一批，发票上金额为11.3万元。该企业月初留抵进项税额为2万元，本月向一般纳税人购进货物取得增值税专用发票并已认证的进项税额10万元，增值税专用发票已通过认证。要求：计算本月应纳增值税额。（共20分）

m3908288 | 提问时间：2023 09/07 10:43

罗雯老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，销项=100*13%+22.6/（1+13%）*13%+11.3/（1+13%）*13% 进项=2+10 应纳=销项-进项

2023 09/07 10:55

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企业为增值税一般纳税人，生产经营业务如下：1）当月购进生产用原材料等取得的增值税专用发票上注明的增值税共计 15 万元。2）将成本为 20 万元的自产特制空调用于对外捐赠，该批特制空调没有同类产品价格3）当月销售空调，收取价税合计金额 432 万元，另收取包装费 20 万元，开具增值税普票 4）购进一批小电器，作为奖励发给了职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.5万元。5）购进生产检查设备，取得增值税专用发票，注明价款30万元，增值税3.9万元已知：增值税税率13%，成本利润10%，本月取得的合法票据均在本月通过认证并在本月抵扣要求。（1）计算该企业本月的增值税销项税额。（2）计算该企业本月准予抵扣的增值税进项税额。（3）计算该企业本月应纳增值税。

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A公司为一般纳税人,本月有如下业务: (1)购进原材料一批,取得专用发票注明价款30000元，增值税税率13%,尚未入库; （2)购人车间设备一台,增值税6000元,已投入使用; （3)购入免税农产品，支付价款2000元; (4)销售产品,开具普通发票，货款共计45200元; （5)零售一批产品，取得收入22 600元。 (取得的增值税专用发票均在当月通过认证) 要求:计算本月应纳增值税税额。

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某生产企业为增值税一般纳税人，2022年9 月份的有关业务如下： (1)销售甲产品（适用税率 9%）给某大商场，开具增值税专用发票，取得含税销售额218 万元：同时开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入 1.09万元。 (2)销售乙产品（适用税率 13%），开具普通发票，取得不含税销售额 100 万元。（3)购进货物取得增值税普通发票，注明支付的货款 100 万元、进项税额 13万元。 (4购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款50万元、进项税额6.5万元。以上相关票据均符合税法的规定，请计算该企业9月应缴纳的增值税税额。

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某企业为增值税一般纳税人，生产的产品适用税率13%，5月份涉税业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外向商场收取包装费收入5万元（价税合计）；（2）销售乙产品，开具普通发票，价税合计29万元；（3）将试制的一批新产品用于本企业职工福利，生产成本为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格；（4）购进货物取得增值税专用发票，注明金额60万元、税额7.8万元；另外支付运输公司运费，取得的增值税专用发票注明金额6万元、税额0.54万元；（5）向农业生产者收购农产品50吨，收购价0.6万元/吨，合计30万元，企业自开收购发票；支付给运输公司的运费，取得增值税专用发票注明金额5万元、税额0.45万元。本月生产领用40吨，其余10吨用于本企业职工福利。要求：计算该企业当月应纳增值税。

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产品适用增值税税率13%。购进M原材料，取得增值税专用发票，注明价款300000元(不含税)，税率13%;支付该材料运费，取得增值税专用发票注明价款10900元(含税)，税率9%。购进生产用设备一台，取得增值税专用发票，价款50000元，税率13%，注明税款6500元。纳税人购买生产用设备，取得增值税专用发票，注明价款40000元，税率3%，增值税款1200元销售产品给公司，开具增值税专用发票，注明不含增值税价款300000元。纳税人购买原材料，取得普通发票，注明价款10000元，税率3%，增值税为300元销售产品给Y公司，开具普通商商品发票，价税合计金额565000元。按月度进行财产清查，发现非正常损失M材料10000元计算进项税额，销项税额，进项税额转出额;可用于抵扣的进项税额应缴纳增值税

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