产品适用增值税税率13%。
购进M原材料,取得增值税专用发票,注明价款300000元(不含税),税率13%;支付该材料运费,取得增值税专用发票注明价款10900元(含税),税率9%。
购进生产用设备一台,取得增值税专用发票,价款50000元,税率13%,注明税款6500元。
纳税人购买生产用设备,取得增值税专用发票,注明价款40000元,税率3%,增值税款1200元
销售产品给公司,开具增值税专用发票,注明不含增值税价款300000元。
纳税人购买原材料,取得普通发票,注明价款10000元,税率3%,增值税为300元
销售产品给Y公司,开具普通商商品发票,价税合计金额565000元。
按月度进行财产清查,发现非正常损失M材料10000元
计算进项税额,销项税额,进项税额转出额;可用于抵扣的进项税额 应缴纳增值税
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问题已解决
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84785042 | 提问时间:2022 12/23 14:52
您好
进项税额300000*0.13+10900/1.09*0.09+6500+1200=47600
销项税额300000*0.13+565000/1.13*0.13=104000
进项税额转出额10000*0.13=1300
可用于抵扣的进项税额47600-1300=46300
应缴纳增值税104000-46300=57700
2022 12/23 14:59
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