某集团总部为增值税一般纳税人，2021年三月经营业务 1向境内客户提供会展服务，取得价税合计金额530万元 2将一栋位于市区的办公楼（2019年建成）对外出租，收了半年的租金，价税合计109万 3购进原材料，增值税专用发票注明税额180万；购进办公用电脑，增值税专用发票注明税额19.2万元；购进修缮用防水材料，增值税专用发票注明税额0.78万元，工作疏忽致使2/3防水材料失去使用价值，增值税专票本月已完成用途确认（认证）分别计算以上3项业务应缴纳的销项税额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某集团总部为增值税一般纳税人，2021年三月经营业务 1向境内客户提供会展服务，取得价税合计金额530万元 2将一栋位于市区的办公楼（2019年建成）对外出租，收了半年的租金，价税合计109万 3购进原材料，增值税专用发票注明税额180万；购进办公用电脑，增值税专用发票注明税额19.2万元；购进修缮用防水材料，增值税专用发票注明税额0.78万元，工作疏忽致使2/3防水材料失去使用价值，增值税专票本月已完成用途确认（认证）分别计算以上3项业务应缴纳的销项税额

84784976 | 提问时间：2022 12/24 16:26

小小霞老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，稍等我这边算好发给你

2022 12/24 16:27

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2位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人。2020年3月经营业务如下: (1)销售一批货物价税合计2260万元，因部分商品出现品质问题给予销售折让。已开具红字增税专用发票，实际收取1695万元。 (2)向境内客户提供会展服务取得价税合计金额530万元 (3)将一栋位于市区的办公楼对外出租预计半年的租金价税合计105万元。该楼于2015年购)选择简易方法计征增值税· (4)处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额。取得含税金额2.06万元。(5)转让位于市区的一处厂房取得含税金额1040万元，该厂房于2010年购入，购置价200万元能够提供购房

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乙公司为一般纳税人，主要从事货物运输服务，2019年8月有关经济业务如下：（1）购进办公用小轿车1部，增值税专用发票注明的金额为20万元，增值税税额2.6万元；购进货车用柴油，增值税专用发票注明的金额为30万元，增值税的税额3.9万元。（2）购进职工食堂用货物，取得增值税专用发票上注明的税额为0.8万元。（3）提供货物运输服务，取得含增值税价款218万元。（4）提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款4.24万元. （5）提供货物仓储服务，取得含增值税价款11.66万元，另收取逾期保管费2.12万元。（6）上期留抵增值税税额2.52万元。已知：该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定。要求：（1）计算乙公司当期可以抵扣的进项税额。（2）计算业务（3）的销项税额。（3）计算业务（4）的销项税额。（4）计算业务（5）的销项税额。（5）计算乙公司当期应缴纳的增值税

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位于县城的某运输公司为增值税一般纳税人。2021年7月经营业务如下：（1)运送旅客，按售票统计取得价税合计金额193. 6万元。（2)运送货物，开具增值税专用发票注明运输收入金额260万元、装卸收入金额18万元。（3)提供仓储服务，开具增值税专用发票注明仓储收入金额70万元、装卸收入金额6万元。（4)修理、修配各类车辆，开具普通发票注明价税合计金额33. 28万元。（5)销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的货运汽车6辆，开具普通发票注明价税合计金额24. 72万元，该公司未放弃减税优惠。要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。（1)计算业务（1)的销项税额。（2)计算业务（2)的销项税额。（3)计算业务（3)的销项税额。（4)计算业务（4)的销项税额。（5)计算业务（5)应缴纳的增值税。

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位于县城的某运输公司为增值税一般纳税人，2019年7月经营的业务如下：1）国内运送旅客，按售票统计取得价税合计金额为152.6万元。2）提供仓储服务，开具增值税专用发票并注明不含税的仓储收入金额为70万元。3）修理修配各类车辆，开具增值税普通发票注明价税合计金额为27.12万元。4）销售使用过的未抵扣进项税额的货运汽车6辆，开具增值税普通发票注明价税合计金额24.72万元。5）购进汽油取得增值税专用发票注明金额为10万元，税额为1.3万元，80%用于公司运送旅客，20%用于公司接送员工上下班；购进矿泉水一批，取得增值税专用发票注明金额2万元，税额0.26万元，70%赠送给公司运送的旅客，30%用于公司集体福利。其他相关资料：提供交通运输服务的增值税税率为9%，提供仓储服务的增值税税率为6%，提供修理修配劳务的增值税税率为13%。要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，计算结果的单位以万元列示。（1）计算业务（1）的销项税额。（2）计算业务（2）的销项税额。（3）计算业务（3）的销项税额。（4）计算业务（4）的销项税额。（5）计算业务（5）购进汽油、矿泉水可以抵扣的进项税额

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某食品加工企业（增值税一般纳税人）2019年6月发生了如下业务：（1）向农民直接收购小麦10吨，收购凭证上注明价款20000元，验收后移交另一家加工厂（增值税一般纳税人）加工成膨化食品（已全部领用），支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票。（2）从某小规模纳税人购进一批小配件，取得税务机关代开的增值税专用发票，并注明价税合计3605元。（3）将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨，取得不含税销售额25200元，将剩余1吨无偿赠送给客户。（4）销售一批自产饼干，开具的增值税专用发票上注明销售额250000元。（5）修缮原值190万元的仓库，发生修缮购进货物和设计服务支出共100万元，取得增值税专用发票的进项税额30000元。要求：根据以上材料，回答下列问题。（1）该食品厂可以抵扣的进项税额。（2）该食品厂当期的增值税销项税额。（3）该食品厂当期应纳的增值税税额。

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