某农机生产厂(般纳税人)2021年8月销售农机(税率为9%)不含税收入为500万元，销售农机配件(税率为13%)取得含税收入101.7万元,购进钢材等材料取得增值税发票注明的增值税税额为5.8万,取得货运增值税发票上注明运费金额为3万。本月将本厂生产的3台农机赠送给本县的农业合作社该批农机的成本为每台5万元，成本利润率为10%，已知本企业同类农机的平均售价为每台8万元,取得的发票已在当月通过主管税务机关认证并申报抵扣。该企业当月应缴纳的销项税金和进项税金分别是多少?_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某农机生产厂(般纳税人)2021年8月销售农机(税率为9%)不含税收入为500万元，销售农机配件(税率为13%)取得含税收入101.7万元,购进钢材等材料取得增值税发票注明的增值税税额为5.8万,取得货运增值税发票上注明运费金额为3万。本月将本厂生产的3台农机赠送给本县的农业合作社该批农机的成本为每台5万元，成本利润率为10%，已知本企业同类农机的平均售价为每台8万元,取得的发票已在当月通过主管税务机关认证并申报抵扣。该企业当月应缴纳的销项税金和进项税金分别是多少?

84784955 | 提问时间：2022 10/21 17:07

王小龙老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

同学您好，计算如下销项=500*9%+101.7*0.13/1.13+8*3*0.13=59.82 进项=5.8+3*0.09=6.07

2022 10/21 17:24

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