甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。5月份发生如下涉及增值税的经济业务:
(1)购买原材料一批,增值税专用发票上价款60万元,增值税10.2万元,已开出商业承兑汇票。材料入库。
(2)对外销售原材料一批,成本36万元,不含增值税价格41万,款项已收到。
(3)销售产品一批,售价20万元(不含增值税额),成本16万元,发票等单据已交购货方,货款尚未收到。
(4)因意外火灾毁损原材料一批,实际成本为10万元。
(5)用银行存款交纳本月增值税1.5万元。
要求:编制相关分录,并计算甲公司5月份的应交增值税额和应交未交(或多交)的增值税额。
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问题已解决
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84784996 | 提问时间:2022 06/01 20:05
借,原材料60
应交税费,增值税10.2
贷,应付票据70.2
2022 06/01 21:06
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