甲公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为13%,材料采用实际成本进行日常核算。该公司2×21年4月30日“应交税费——应交增值税”账户借方余额为0.5万元,该借方余额均可用下月的销项税额抵扣。5月份发生以下涉及增值税的经济业务:
(1)购买原材料一批,增值税专用发票上注明的价款为60万元,应交增值税为7.8万元,公司已开出承兑的商业汇票。该原材料已验收入库。
(2)用原材料对外投资,双方协议按成本作价。该批原材料的成本和计税价格均为41万元,应交增值税为5.33万元。
(3)销售产品一批,销售价格为20万元(不含增值税),实际成本为16万元,提货单和增值税专用发票已交购货企业,货款尚未收
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84784984 | 提问时间:2022 05/03 23:19
同学你好,1,借,原材料,60万元,应交税费-应交增值税-进项,7.8万元,贷,应付票据,67.8万元。
2,借,长期股权投资,46.33万元,贷,原材料,41万元,应交税费-应交增值税-销项,5.33万元。
3,借,应收账款,22.6万元,贷,主营业务收入,20万元,贷,应交税费-应交增值税-销项,2.6万元。结转成本,借,主营业务成本,16万元,贷,库存商品,16万元。
2022 05/04 00:09
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