甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算,该公司2×18年度利润总额为4 000万元,适用的所得税税率为15%,已知自2×19年1月1日起,适用的所得税率变更为25%。2×18年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有:本期计提国债利息收入500万元;年末持有的交易性金融资产公允价值上升1 500万元;年末持有的其他债权投资公允价值上升100万元。假定2×18年1月1日不存在暂时性差异,则甲公司2×18年确认的所得税费用为( )万元。
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84784956 | 提问时间:2022 05/15 15:11
你好,同学
当期所得税费用=(4000-500-1500)*15%=300
递延所得税费用=1500*25%=375
所得税费用=300+375=675
2022 05/16 00:37
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