3、甲酒厂为增值税一般纳税人,本年5月将库存半成品酒发出,委托乙酒厂加工调和成
萄酒收回后用于对外销售。发出半成品的账面成本为70万元,支付加工费1万元(不含增
值税,税率6%),取得乙酒厂开具的增值税专用发票乙酒厂同类消费销售价格为100万
元。甲酒厂向乙酒厂缴纳消费税(消费税税率1%),加工完毕,甲酒厂将葡萄酒验收入库
拟以不高于完税价格100万元对外待售
(1)计算甲酒厂的增值税进项税额(1分)
(2)计算由乙酒厂代收代缴的消费税(1分)
(3)编制甲酒厂发出原料、支付加工费、支付消费税、收回成品的
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问题已解决
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84785030 | 提问时间:2022 04/28 21:10
1)计算甲酒厂的增值税进项税额
1*0.13=0.13
(2)计算由乙酒厂代收代缴的消费税
(100*10%)=10
3借委托加工物资70
贷原材料70
支付加工费
借委托加工物资1
应交税费应交增值税进项税额0.13
贷银行存款1.13
支付消费税、
借委托加工物资1
贷银行存款1
2022 04/28 21:41
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