甲酒厂为增值税一般纳税人,增值税率为13%。2020年1月将库存半成品酒发出,委托乙酒厂加工调和成葡萄酒收回后直接对外出售,发出半成品账面成本为700 000元,支付加工费220 000元,取得乙酒厂开具的增值税专用发票,甲酒厂2020年1月对取得的增值税专用发票进行了认证;乙酒厂(受托方)同类消费品计税销售额为 1300 000元(不含增值税)。加工完毕验收入库待售,次月甲酒厂将全部葡萄酒以 1200 000元的价格(不含增值税)对外销售。该批葡萄酒已经发出,款项以银行存款收讫。葡萄酒的消费税税率为 10%。
要求:(1)、计算甲酒厂的增值税进项税额。
(2)、计算由乙酒厂代收代缴的消费税。
(3)、对委托方甲酒厂上述业务进行账务处理。
(4)、对受托方乙酒厂上述业务进行账务处理。
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问题已解决
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84785025 | 提问时间:2023 12/14 20:40
你好需要计算做好了发给你
2023 12/14 20:48
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