因仓库保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质，该批速冻食品账面价值30万元，其中运费成本4万元（当地一般纳税人运输企业提供运输服务），进项税额均已于上月抵扣。当月应转出的进项税额为（）元。_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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因仓库保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质，该批速冻食品账面价值30万元，其中运费成本4万元（当地一般纳税人运输企业提供运输服务），进项税额均已于上月抵扣。当月应转出的进项税额为（）元。

84785025 | 提问时间：2022 03/27 20:03

文静老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师

同学，你好应转出增值税=(30-4)*13%➕ 4*9%=3.74

2022 03/27 20:04

5条追问解答查看全部

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某商业零售企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生如下业务：因仓库保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质，该批速冻食品账面价值30万元，其中运费成本4万元（当地一般纳税人运输企业提供运输服务），进项税额均已于上月抵扣。当月应转出的进项税额为（）元。难道不是26*0.13+4*0.09吗？

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