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#税务#
某商业零售企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生如下业务： 因仓库保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质，该批速冻食品账面价值30万元，其中运费成本4万元（当地一般纳税人运输企业提供运输服务），进项税额均已于上月抵扣。当月应转出的进项税额为（）元。 难道不是26*0.13+4*0.09吗？
84785023 | 提问时间：2020 04/19 17:15
王茫茫老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师
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同学你好，老师看来你的计算是正确的
2020 04/19 17:33

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因仓库保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质，该批速冻食品账面价值30万元，其中运费成本4万元（当地一般纳税人运输企业提供运输服务），进项税额均已于上月抵扣。当月应转出的进项税额为（）元。 842
1.某粮食经销企业2020年6月末盘点时发现，由于管理不善造成上月从农民手中购进的玉米发生霉烂变质，使账面成本减少10 000元，其中包括运费成本900元，购入当月相关进项税额已申报抵扣。要求计算： 玉米应转出的进项税额= 运费应转出的进项税额= 应计入待处理财产损溢的金额= 3489
老师，我想问一下，一般纳税人上月购进的免税农产品（已抵扣进项税），因保管不善发生霉烂变质账面成本价是3000元（含应分摊的运费100元），我怎么计算转出进项税呢？ 3252
2021年4月,某商业企业(增值税一般纳税人)因管理不善,一批2020年6月从农业生产者收购的大豆霉烂变质,账面成本11056元(含运费500元,支付运费时取得一般纳税人开具的增值税专用发票)。当月该企业因为洪灾损失一批外购的账面成本5000元的淀粉。上述业务均已在购进当期抵扣进项税额,该企业当月应转出的进项税额为( )元。 A1089 B1739 C1093.45 D1158.45 2534
某商业企业是增值税一般纳税人，2020年9月发生下列业务: (1)商场采取折扣方式销售服装，不含税总价格为50000元，商场按9折优惠销售，开具的同一张发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。 (2)商场采取以旧换新方式零售金项链200条，每条原价为3500元，每条收取差价1500元 (3)商场将自产月饼一批作为福利发放给职工，该月饼无同类市场价，成本为30000元，成本利润率为10% (4)当月公司员工出差报销住宿费，取得增值税专用发票上注明价款为2000元;报销交通费4000元，包含取得的航空公司行程单上注明票价3800元，燃油费附加100元，机场建设费100元(5)因保管不善，上月从一般纳税人购进的一批速冻食品毒烂变质，该批速冻食品的账面价值为20000元，其中运输成本为4000元(当地运输企业提供运输服务)，进项税均已于上月抵扣。要求:根据上述资料，回答下列问题: (1)销售服装的销项 2564
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