1.某粮食经销企业2020年6月末盘点时发现，由于管理不善造成上月从农民手中购进的玉米发生霉烂变质，使账面成本减少10 000元，其中包括运费成本900元，购入当月相关进项税额已申报抵扣。要求计算：玉米应转出的进项税额= 运费应转出的进项税额= 应计入待处理财产损溢的金额=_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1.某粮食经销企业2020年6月末盘点时发现，由于管理不善造成上月从农民手中购进的玉米发生霉烂变质，使账面成本减少10 000元，其中包括运费成本900元，购入当月相关进项税额已申报抵扣。要求计算：玉米应转出的进项税额= 运费应转出的进项税额= 应计入待处理财产损溢的金额=

84785040 | 提问时间：2020 06/20 12:07

许老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

1.10000-900=9100元转出的进项税=9100/（1-9%）*9%=900元 2.转出=900*9%=81元 3.待处理财产损益=900+81+10000=

2020 06/20 12:12

4条追问解答查看全部

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某企业2019年6月末盘点时发现，上月从农民手中购进的玉米（库存账面成本为117500元，已申报抵扣进项税额用于生产税率为9%的货物）因管理不善发生霉烂，使账面成本减少38140元。由于玉米市场价格下降，使存货发生跌价损失1100元。因管理不善丢失去年购进未使用过的过滤器一台，购进时专票税率16%，固定资产账面成本5600元。进项税额转出应为多少元

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