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#中级职称#
企业原来工资发放时没有计提，直接计入费用，借:营业费用 贷:银行存款，现在如果改为计提工资，借:营业费用 贷:应付职工薪酬，本月费用就多记了，该如何修正
84784948 | 提问时间：2021 11/15 16:49
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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借应付账款，借营业费用负数 借营业费用贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬贷应付账款。
2021 11/15 16:50
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借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 借:××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 我是说这一步费用包含了个人承担部分，后面咋分离出来？ 477
老师，我们能公司员工工资是交给北京众合这个平台帮我们付工资，那我们充值的时候就是借：预付账款 贷：银行存款 然后我们员工计提工资的时候就是 借：管理费用 贷;应付职工薪酬 那我们实际发工资的时候正常是借;应付职工薪酬 贷方应该怎么记呀，如果直接冲预付账款，那正常员工自己承担的那一部分还有应交税费-个税，这都怎么记分录呀 311
@小天老师，我想问一下 给员工发的工资最终归结到管理费用了，这个可以理解，毕竟利润表里有管理费用要显示出来。但是给员工个人社保部分代缴的最后归结到应付职工薪酬了。那是不是等于应付薪酬就挂帐了呢？我听我同学说，应付薪酬挂帐就等于这笔工资没有发出去还挂着在。 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款/其他应收款 计提社保 借：管理费用-社保（公司） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人） 缴纳社保 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：其他应收款 贷：银行存款 那最终应付职工薪酬不就产生了吗？是挂在那吗 534
老师，临时费用本来是挂应付账款的 凭证做错为计提费用借：主营业务成本贷：应付职工工资 支付时借：应付职工工资贷：银行存款 想问下这个问题得如何调账 322
去年12月计提工资时候借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，计提公积金，借：应付职工-工资 贷：其他应付款-公积金，计提了公积金后面一直没缴费，现在补缴了一个人的，补缴纳的比计提的少，怎么做冲销分录 6312
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正常标准成本不包括‘应该避免’的偶然/意外/不应该的浪费、那么 在区分直接材料标准成本的价差和量差时 为什么‘操作疏忽‘’机器不适’被归为了量差？【‘操作疏忽‘’机器不适’是‘应该避免’的不应该的浪费 因此∉标准成本啊】 昨天
账从代理那拿过来，个税信息都是手工录入的，请问专项扣除就是老人孩子那块。每个年度电脑上都要点更新？员工自己手机上录入好 我系统里就有，那么不会出现员工手机也退税了，公司申报也抵扣了嘛。 昨天
尊敬的老师，您好！2023年公司为了促销将外购礼品送给客户，拿到发票，没有做视同销售确认收入。没有缴纳增值税。拿到发票做账:借 销售费用 贷，银行存款 2025年1月发现这个问题，需要补交增值税，老师好，需要在哪一年进行调账？具体调账分录是什么？ 昨天
在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 1个月前
会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 1个月前
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