甲企业 20× 7年 12月计入成本费用的职工工资总额为 4 000万元,至 20× 7年 12月 31日尚未支付 。
按照适用税法规定,当期计入成本费用的 4 000万元工资支出中,可予税前扣除的合理部分为3 000万元( 当期可以扣除 )。
【答案】
该项 应付职工薪酬 于 20× 7年 12月 31日
( 1)账面价值= 4 000(万元)
( 2)计税基础=账面价值-未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额= 4 000- 0= 4 000(万元)
相关结论:
负债:账面价值=计税基础= 4 000(万元), 不形成 暂时性差异。
这个计税基础为什么不是 1000呢, 4000-30.00
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84784959 | 提问时间:2021 08/16 10:05
这个1000 ,后期也能扣除啊
2021 08/16 10:34
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