3. 森森公司2018年度损益表显示其当年利润总额为300万元,已累计预缴企业所得税30万元,该公司不是中小高新技术企业,且2018年其它情况如下:
(1) 研发费用50万元 (已计入管理费用);
(2) 支付在建办公楼工程款30万元,已列入当期费用;
(3) 支付诉讼费3万元,已列入当期费用;
(4) 支付市场监督管理局罚款8万元;
(5) 公益捐赠30万元。
已知该企业适用所得税税率25%。
请计算森森公司2018年应纳所得税税额和应清缴所得税税额。
问题已解决
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#税务师#
84785031 | 提问时间:2020 12/06 19:48
您好,1.应纳所得税=(300-50+30+8)*0.25=72万元
2020 12/06 20:27
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