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#税务师#
甲公司2016年的年度利润总额为300万元， 当年发生的公益性捐赠支出为50刀元。甲公司在计算 当年企业所得税应纳税所得额时， 准予扣除的公益性捐赠支出为（ ）万元。 A.50 B.30 C.45 D.36
84785028 | 提问时间：2022 05/11 14:13
何何老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
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 准予扣除的公益性捐赠支出为36
2022 05/11 14:14

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下列关于企业所得税中公益性捐赠支出的处理，不符合规定的是（）。 A.企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除 B.直接捐赠不得税前扣除 C.企业在对公益性捐赠支出计算扣除时，应先扣除当年发生的捐赠支出，再扣除以前年度结转的捐赠支出 D.企业向公益性社会团体实施的股权捐赠，应按规定视同转让股权，股权转让收入额以企业所捐赠股权取得时的历史成本确定 答案：C 老师这个是选C吧，意思只能先转以前年度吧 334
老师 个人所得税公益性捐赠支出 扣除限额是应纳税所得额 那计算所得额用扣减公益性捐赠支出吗 342
老师：您好！请问公益性捐赠支出不超过年度利润总额的12%，那用于脱贫的公益性捐赠支出包不包含在这12%内？ 61
乙公司为居民企业，主要从事生产与销售业务，2020年全年销售收入8000万元，利润总额750万元，通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出100万元。已知：公益性捐赠支出，在年度利润12%以内，准予在计算应纳税所得额时扣除。 要求：（1）计算乙公司2020年公益性捐赠支出税前扣除限额； （2）乙公司的公益性捐赠支出是否需要纳税调增？若需要，计算调增金额； （3）计算乙公司2020年度应缴纳的企业所得税税额。 546
【不定项】 下列关于个人发生的公益性捐赠税前扣除的说法，正确的有（ ）。 A.居民个人可以自行选择在综合所得、经营所得、分类所得中扣除公益性捐赠支出顺序 B.居民个人发生的公益性捐赠支出，可在捐赠当月取得的分类所得中扣除 C.个人同时发生限额扣除和全额扣除的公益性捐赠支出，可自行选择税前扣除顺序 D.在经营所得中扣除的公益性捐赠支出，只能在办理汇算清缴时扣除 E.居民个人发生的公益性捐赠支出，不可以在取得劳务报酬当期预扣预缴时扣除 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 ABDE ABE 选项D:在经营所得中扣除公益捐赠支出的，可以选择在预缴税款时扣除，也可以选择在汇算清缴时扣除。 345
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你好老师 开票给分公司，总公司付款，这种怎么做账呀！ 开出发票时分录: 借:应收-分公司 贷:主营收入，应交税费 银行收到款后: 借:银行存款 贷:应收账-总公司 这种可以直接调 借:应收-总 贷:应收分公司吗？ 18小时前
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