(一)甲空调生产企业为增值税一般纳税人。本年5月生产经营业务如下:
(1)采用分期收款方式销售空调,合同规定不含增值税的销售额共计380万元,本月应收回75%货款,其余货款于下月10日全部收回。由于购买方资金紧张,实际支付不含税货款190万元;
(2)将成本15万元的自产特制空调用于本企业职工宿舍,该批空调没有同类产品价格;
(3)当月销售空调,收取计税合计金额480万元,另收取包装费120万元,开具增值税普通发票;
(4)购进生产用原材料及水、电等取得的增值税专用发票上注明的增值税共计6.5万元;
(5)购进一批电磁炉,作为奖励发给职工,取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元;
(6)从小规模纳税人处购进一批生产设备,由税务机关代开增值税专用发票,注明价款30万元;
(7)销售2008年购进的一辆小汽车,取得含税价款15万元。
已知:成本利润率为10%,本月取得的合法票据均在本月认证并在本月抵扣。
要求:根据上述资料,计算回答下列问题(15分)
1.该企业当期准予抵扣的进项税额(5分);
2.该企业当期的增值税销项税额(5分);
3.该企业销售自己使用过的小汽车应纳的增值税(
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问题已解决
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84785017 | 提问时间:2020 07/13 08:31
你好
(1)计算甲企业本月的增值税销项税额。
380*75%*13%加上15*(1加上10%)*13%加上(480加上120)/(1加上13%)*13%
(2)计算甲企业本月准予抵扣的增值税进项税额
6.5加上2.6加上1.3
(3)计算甲企业本月的应纳增值税。
380*75%*13%加上15*(1加上10%)*13%加上(480加上120)/(1加上13%)*13%一(6.5加上2.6加上1.3)
2020 07/13 08:36
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