甲空调生产企业为增值税一般纳税人。本年5月生产经营业务如下：采用分期收款方式销售空调，合同规定不含增值税的销售额共计380万元，本月应收回75%货款，其余货款于下月10日全部收回。_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲空调生产企业为增值税一般纳税人。本年5月生产经营业务如下：采用分期收款方式销售空调，合同规定不含增值税的销售额共计380万元，本月应收回75%货款，其余货款于下月10日全部收回。

84785000 | 提问时间：2020 07/13 09:00

张艳老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

您好，您的具体问题是什么？

2020 07/13 09:02

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（一）甲空调生产企业为增值税一般纳税人。本年5月生产经营业务如下：（1）采用分期收款方式销售空调，合同规定不含增值税的销售额共计380万元，本月应收回75%货款，其余货款于下月10日全部收回。由于购买方资金紧张，实际支付不含税货款190万元；（2）将成本15万元的自产特制空调用于本企业职工宿舍，该批空调没有同类产品价格；（3）当月销售空调，收取计税合计金额480万元，另收取包装费120万元，开具增值税普通发票；（4）购进生产用原材料及水、电等取得的增值税专用发票上注明的增值税共计6.5万元；（5）购进一批电磁炉，作为奖励发给职工，取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元；（6）从小规模纳税人处购进一批生产设备，由税务机关代开增值税专用发票，注明价款30万元；（7）销售2008年购进的一辆小汽车，取得含税价款15万元。已知：成本利润率为10%，本月取得的合法票据均在本月认证并在本月抵扣。要求：根据上述资料，计算回答下列问题（15分） 1.该企业当期准予抵扣的进项税额（5分）； 2.该企业当期的增值税销项税额（5分）； 3.该企业销售自己使用过的小汽车应纳的增值税（

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某生产企业属增值税一般纳税人， 2009 年8月份发生销售业务三笔，共计应收货款5000万元(含税价)，其中，有一笔3000万元，采取直接收款方式，货款两清;一笔1000万元，约定2009年12月10日一次付清;另一笔1000万元，约定2009年10月对方付款600万元，2010年4月10日对方付清400万元货款。试问该企业应采用直接收款方式还是赊销和分期付款方式?

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2.甲空调生产企业为增值税一般纳税人，本年7月发生的生产经营业务如下: (1)采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含税销售额共计600万元，本月应收回60%货款，其余货款于下月10日全部收回，由于购买方本月资金紧张，实际支付不含税货款150万元。 (2)将成本为1 5万元的自产特制空调用于本企业职工宿舍,该批特制空调没有同类产品价格。 (3)当月销售空调，收取价税合计金额500万元，另收取包装费100万元，开具增值税普通发票。 (4)购进生产用原材料及水、电等取得的增值税专用发票上注明增值税共计12万元。 (5)购进一-批小电器 ,作为奖励发给了职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.2万元。 (6)购进生产检查设备，取得增值税专用发票,注明价款30万元、增值税3.9万元。(7)购进-辆小汽车自用，取得增值税专用发票，注明价款25万元、增值税3.25万元已知:成本利润率10%，本月取得的人不过票据均在本月通过认证并在本月抵扣。要求: (1)计算该企业本月的销项税额。 (2)计算该企业本月准予抵扣的进项税额。 (3)计算该企业本月应纳的增值税。

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甲公司为增值税一般纳税人，2022年5月发生如下业务： (1)销售A产品一批，取得不含税收入2000万元，当月收到货款1800万，余款200万下月收回，A产品适用税率13%。完整题目见下图

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