向95%持股的境内子公司转让一项账面余值(计税基础)为500万元的专利技术,取得转让收入700万元,该项转让已经省科技部门认定登记。
70、(2)计算业务(2)应调整的应纳税所得额。
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参考答案 技术转让所得=700-500=200(万元),500万元直接免征企业所得税。应调减应纳税所得额200万元。
疑问:应调减应纳税所得额为什么不是500万元?200万元应该是调减后的应纳税所得额吧
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84784995 | 提问时间:2019 09/23 10:12
你首先是500之内内的调减
200是减半,所以调整金额是500+100
2019 09/23 10:36
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