向95%持股的境内子公司转让一项账面余值（计税基础）500万元的专利技术，取得转让收入700万元，问应调整的应纳税所得额。答案是：调减200 提问：我的思路是应调减的是减免的500+（转让收入-成本-500）*50%，括号中为负值不用管，那就是直接调减500_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

向95%持股的境内子公司转让一项账面余值（计税基础）500万元的专利技术，取得转让收入700万元，问应调整的应纳税所得额。答案是：调减200 提问：我的思路是应调减的是减免的500+（转让收入-成本-500）*50%，括号中为负值不用管，那就是直接调减500

m7547_91588 | 提问时间：2022 08/19 10:36

税法老师

金牌答疑老师

职称：税务师

不是的，您的理解有误的，这里转让的计入转让所得不超过500万元的是可以免税的，所以这里技术转让所得=700-500=200万元<500万元，所以是免税的，需要做纳税调减的应纳税所得额=200万元的。

2022 08/19 12:24

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

向95％持股的境内子公司转让一项账面余值（计税基础）为500万元的专利技术，取得转让收入700万元，该项转让已经省科技部门认定登记。 70、（2）计算业务（2）应调整的应纳税所得额。有疑惑？去提问考考朋友参考答案技术转让所得＝700－500＝200（万元），500万元直接免征企业所得税。应调减应纳税所得额200万元。疑问：应调减应纳税所得额为什么不是500万元？200万元应该是调减后的应纳税所得额吧

2057

请教业务（8）有关转让一项专利技术取得收入900万元，与之相关的成本和税费为200万元。要求计算转让专利技术应调整的应纳税所得额? 答案：应调减＝500+（900－200－500）×50%＝600万元。。。看不明白为什么是这样计算的，500万元从哪里冒出来的?

133

老师，专利技术转让500万，成本100万，是不是能调减应纳税所得额500-100=400万呢

3272

专利技术转让700万元因为500万元以下是免征企业所得税的 500万元以上是减半征收企业所得税的请问一下这种情况为什么答案是纳税调减200万元呢不是纳税调减500万元呢

39

甲公司2023年4月向持股95%的境内子公司转让一项账面净值为500万元的专利技术，取得转让所得1300万元，该项转让已经省科技部门认定登记。甲公司针对上述业务应在我国缴纳企业所得税( )万元这单题里甲公司不是境外公司？转让技术收入不是1300-500=800？

11336

最新问答

贸易的申报流程和优惠政策和生产制造业一样的吗 15小时前

你好，跟客户A签的设备维保和备机服务，开票开的是技术服务费。针对这个备机服务，我们公司采购了B公司几台设备，这些设备是给A使用，跟A的合同到期后，设备归还给我公司。我要问的是跟A的成本怎么核算；采购的这批设备我公司怎么入账。 16小时前

银行让统计数据企业近一年在我行结算金额（元）法定代表人近一年在我行结算金额（元）这两个不知道怎么查 20小时前

CPA广告投放的原理是什么？ 9天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 9天前

下载APP，拍照搜题秒出结果