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#税务#
甲企业为我国一家居民企业，为增值税一般纳税人 计入成本费用实际支付合理的工资180万元(其中残疾人员工资30万元)，拨缴职工工会经费3.6万元，发生职工福利费27万元，发生职工教育经费4.2万元。 计算应调整的应纳税所得额
m7305_54468 | 提问时间：2023 11/20 21:28
冉老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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你好，同学 残疾人工资纳税调减30 工会限额180*2%=3.6，不需要纳税调整 职工福利限额180*14%=25.2，纳税调增27-25.2=1.8 职工教育限额180*8%=14.4，不需要纳税调整 应纳税调减的应纳税所得额=30-1.8=28.2
2023 11/20 21:32
2条追问解答 查看全部

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甲公司2021年度发生合理的工资薪金支出1000万元，发生职工福利费支出150万元，拨缴工会经费21万元，发生职工教育经费支出75万元，上年度结转未扣除的职工教育经费支出13万元。已知企业发生的职工福利费支出、拨缴的工会经费、发生的职工教育经费支出分别在不超过工资薪金总额14%、2%、8%的部分，准予扣除。计算三项经费的纳税调整金额。 611
12万元，由于环境污染，被环保部门处以罚款12万元)。 (6)“投资收益”账户贷方发生额27万元，其中取得国债利息收入3万元。 (7)计入成本费用实际支付合理的工资180万元(其中残疾人员工资30万元)，发生职工福利费27万元、职工教育经费4.2万元、职工工会经费3.6万元。 假设本题不考虑城市维护建设税和教育费附加。 要求： (1)计算甲企业本年实现的会计利润总额。 (2)计算甲企业本年调整后的应纳税所得额。 (3)计算甲企业本年应纳企业所得税(保留两位小 706
甲软件生产企业为我国一家居民企业，本年实际发生的合理的工资薪金支出为180万元，职工福利费为38万元，职工教育经费为25万元，其中职工培训费用为10万元。要求:计算甲企业本年计算应纳税所得额时应调增的应纳税所得额。 797
甲软件生产企业为一家居民企业，本年实际发生工资支出180万元，职工福利费支出38万元，职工教育经费30万元，其中，职工培训费费用支出10万元这个怎么做呀 355
3.甲公司2020年实际发放职工工资900万元，符合工资条件并和工资一起发放的福利性补贴100万，发生职工福利费支出20万元，拨缴工会经费3万元并取得专用收据，发生职工教育经费支出10万元，以前年度累计结转至本年的职工教育经费为1万元。要求：计算三项经费的纳税调整。 98
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