12万元，由于环境污染，被环保部门处以罚款12万元)。
(6)“投资收益”账户贷方发生额27万元，其中取得国债利息收入3万元。
(7)计入成本费用实际支付合理的工资180万元(其中残疾人员工资30万元)，发生职工福利费27万元、职工教育经费4.2万元、职工工会经费3.6万元。
假设本题不考虑城市维护建设税和教育费附加。
要求：
(1)计算甲企业本年实现的会计利润总额。
(2)计算甲企业本年调整后的应纳税所得额。
(3)计算甲企业本年应纳企业所得税(保留两位小
问题已解决
所属话题：
#税务#
84785039 | 提问时间：2022 06/07 11:33
1甲企业本年底会计利润是
1650+120-630-60-300-24+67-30+27=820
2.业务招待费扣除18*60%=10.8
1740*0.005=8.7纳税调增18-8.7=9.3
广告费和业务宣传费扣除1740*0.15=261
纳税调增180+96-261=15
财务费用纳税调增9.6-9.6/0.08*0.06=2.4
公益性捐赠扣除限额820*0.12=98.4全局扣除
环保罚款纳税调增12
国债利息免税，纳税调减3
残疾人工资加计扣除100%纳税调减30
福利费扣除180*0.14=25.2纳税调增27-25.2=1.8
教育费180*0.08=14.4全部扣除
工会经费扣除180*0.02=3.6全部扣除
应纳税所得额的计算是
820+9.3+15+2.4+12-3-30+1.8=827.5
3应交企业所得税827.5*0.25=206.875
2022 06/07 11:43
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