甲软件生产企业为我国一家居民企业，本年实际发生的合理的工资薪金支出为180万元，职工福利费为38万元，职工教育经费为25万元，其中职工培训费用为10万元。要求:计算甲企业本年计算应纳税所得额时应调增的应纳税所得额。_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲软件生产企业为我国一家居民企业，本年实际发生的合理的工资薪金支出为180万元，职工福利费为38万元，职工教育经费为25万元，其中职工培训费用为10万元。要求:计算甲企业本年计算应纳税所得额时应调增的应纳税所得额。

91666544 | 提问时间：2023 12/22 17:44

木木老师

金牌答疑老师

职称：高分通过cpa会计,cpa会计达人

同学你好。职工福利费限额=180*0.14=25.2万元，应纳税所得额调增=38-25.2=12.8万元

2023 12/22 17:45

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甲软件生产企业为一家居民企业，本年实际发生工资支出180万元，职工福利费支出38万元，职工教育经费30万元，其中，职工培训费费用支出10万元这个怎么做呀

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1.甲软件生产企业为居民企业，本年实际发生的工资支出为180万元，职工福利费为38万元，职工教育经费为25万元，其中职工培训费用为10万元。要求：计算甲企业本年计算应纳税所得额时应调增的应纳税所得额。 2.某居民企业甲本年实现商品销售收人2800万元，发生现金折扣50万元，接受捐赠收入50万元，转让无形资产所有权收入10万元。该企业当年实际发生业务招待费15万元、广告费420万元、业务宣传费40万元。要求：计算本年度甲企业在计算应纳税所得额时准予扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费的合计额。 3.小型微利企业甲本年度会计利润为20万元，当年1月购入一办公家具，价值为4800元，未计提折旧，并在计算会计利润时全额扣除。假设除上述事项外该企业无纳税调整项目。要求：计算甲企业本年度应纳企业所得税。单位均为万元。

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甲企业为我国一家居民企业，为增值税一般纳税人计入成本费用实际支付合理的工资180万元(其中残疾人员工资30万元)，拨缴职工工会经费3.6万元，发生职工福利费27万元，发生职工教育经费4.2万元。计算应调整的应纳税所得额

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【工作要求】（1）计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的业务招待费金额。（2）计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的广告费和业务宣传费金额。（3）计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的利息费用。（4）计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的营业外支出金额。（5）计算甲居民企业计算应纳税所得额时，工资总额、工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整应纳税所得额的金额。（6）计算甲居民企业本年度境内应纳税所得额。（7）计算甲居民企业境外所得应在我国补缴的企业所得税。（8）计算甲居民企业应补（退）企业所得税。【工作引例解析】见本章的第6节。题目是图片，问题是上面文字

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【工作要求】(1)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的业务招待费金额。 (2)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的广告费和业务宣传费金额。 (3)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的利息费用。 (4)计算甲居民企业准予在企业所得税前扣除的营业外支出金额。 (5)计算甲居民企业计算应纳税所得额时，工资总额、工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整应纳税所得额的金额。 (6)计算甲居民企业本年度境内应纳税所得额。 (7)计算甲居民企业境外所得应在我国补缴的企业所得税。 (8)计算甲居民企业应补(退)企业所得税。【工作引例解析】见本章的第6节。

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