老师你好： 我2022.第一季度预交企业所得税2000元，当时做的分录是; 借：应交税费-企业所得税2000 贷：银行存款2000 第二季度也有利润预交了1000企业所得税 分录是 借：应交税费-企业所得税2000 贷：银行存款2000 第三 四 季度未预交无多的利润 在进行企业所得税汇算时，我2022年实际企业所得应该应该是交2600元，而我已预交了3000元 此时我做的分录是 借：企业所得税费 2600 贷：应交税费-企业所得税2600 这整个过程我做分录对不，汇算时的分录2600的这个分录我是在12月做，还是在我23年一月汇算的当月做呢