老师您好！我公司属于施工企业，长年都是跨地区施工。所以每次预交增值税时都需要预交0.2%企业所得税。预交企业所得税时，会计分录:借:应交税费-企业所得税，贷:银行存款。这就造成了应交税费-企业所得税科目一直都是负数。汇算时实际我们没有那么多的税金，需要退税。那我退税时直接就做分录借:银行存款，贷:应交税费-企业所得税。这样对吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师您好！我公司属于施工企业，长年都是跨地区施工。所以每次预交增值税时都需要预交0.2%企业所得税。预交企业所得税时，会计分录:借:应交税费-企业所得税，贷:银行存款。这就造成了应交税费-企业所得税科目一直都是负数。汇算时实际我们没有那么多的税金，需要退税。那我退税时直接就做分录借:银行存款，贷:应交税费-企业所得税。这样对吗？

84784984 | 提问时间：04/29 10:27

微微老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,税务师

你好，这样是对的呢

04/29 10:32

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老师，企业所得税汇算清缴有退税，请问分录是不是这样做，借：所得税费用负数贷：应交税费-应交企业所得税负数借：银行存款贷：应交税费-应交企业所得税。

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