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#实务#
老师您好！我公司属于施工企业，长年都是跨地区施工。所以每次预交增值税时都需要预交0.2%企业所得税。预交企业所得税时，会计分录:借:应交税费-企业所得税，贷:银行存款。这就造成了应交税费-企业所得税科目一直都是负数。汇算时实际我们没有那么多的税金，需要退税。那我退税时直接就做分录借:银行存款，贷:应交税费-企业所得税。这样对吗？
84784984 | 提问时间：04/29 10:27
微微老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,税务师
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你好，这样是对的呢
04/29 10:32

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老师，企业所得税汇算清缴有退税，请问分录是不是这样做，借：所得税费用 负数 贷：应交税费-应交企业所得税 负数 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税。 406
老师，预交企业所得税的分录应该是：1.借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2.借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 2021年全年的账，都没做第一个分录，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 这个分录没做。今年怎么改，可以加笔什么分录？ 229
老师好，请问收到汇算清缴退税会计分录是这样吗？借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：利润分配-未分配利润 980
老师你好： 我2022.第一季度预交企业所得税2000元，当时做的分录是; 借：应交税费-企业所得税2000 贷：银行存款2000 第二季度也有利润预交了1000企业所得税 分录是 借：应交税费-企业所得税2000 贷：银行存款2000 第三 四 季度未预交无多的利润 在进行企业所得税汇算时，我2022年实际企业所得应该应该是交2600元，而我已预交了3000元 此时我做的分录是 借：企业所得税费 2600 贷：应交税费-企业所得税2600 这整个过程我做分录对不，汇算时的分录2600的这个分录我是在12月做，还是在我23年一月汇算的当月做呢 312
老师，我们房企企业所得税也都是预交，预交时我没有计提，直接是借应交税费—企业所得税贷银行存款，如果需要计提个结转，我的已经跨年了，该怎么处理 254
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