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老师你好，比如说在平时我们有预交的企业所得税，预交时：借应交税费-企业所得税 贷：银行存款 ，汇算清缴时不退之前预交的企业所得税，应该怎么做分录
84785015 | 提问时间：2023 12/22 09:32
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
免费直播
借利润分配未分配利润 贷应交税费、企业所得税、小企业会计准则做账。
2023 12/22 09:33
2条追问解答 查看全部

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老师你好： 我2022.第一季度预交企业所得税2000元，当时做的分录是; 借：应交税费-企业所得税2000 贷：银行存款2000 第二季度也有利润预交了1000企业所得税 分录是 借：应交税费-企业所得税2000 贷：银行存款2000 第三 四 季度未预交无多的利润 在进行企业所得税汇算时，我2022年实际企业所得应该应该是交2600元，而我已预交了3000元 此时我做的分录是 借：企业所得税费 2600 贷：应交税费-企业所得税2600 这整个过程我做分录对不，汇算时的分录2600的这个分录我是在12月做，还是在我23年一月汇算的当月做呢 312
之前预交的企业所得税分录是不是 借所得税费用 贷银行存款 企业所得年终汇算清缴时之前预交的 填报时 在税金及附加里？ 102
去年有异地项目并且预交了税费 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 现在清缴汇算 要退部分税 这边金额应该怎么结转呢？ 255
老师您好！我公司属于施工企业，长年都是跨地区施工。所以每次预交增值税时都需要预交0.2%企业所得税。预交企业所得税时，会计分录:借:应交税费-企业所得税，贷:银行存款。这就造成了应交税费-企业所得税科目一直都是负数。汇算时实际我们没有那么多的税金，需要退税。那我退税时直接就做分录借:银行存款，贷:应交税费-企业所得税。这样对吗？ 2922
老师，我们房企企业所得税也都是预交，预交时我没有计提，直接是借应交税费—企业所得税贷银行存款，如果需要计提个结转，我的已经跨年了，该怎么处理 254
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