）在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%。_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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）在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%。

84784992 | 提问时间：2021 12/13 10:42

黑眼圈老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

你好题目上传不完整，没有办法解题呢。请重新发起老师先看题才能接题解答。

2021 12/13 11:02

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A公司在甲乙两国投资所得情况如下,其中甲国是A公司的居民国。来源于各国的所得 (万元) 各国公司所得税率甲国 (本国) 250 不超过130万元的部分 25% 超过130 万元以上的部分 30% 乙国 90 28% 要求:分别计算在甲国实行全额免税法、累进免税法、扣除法、全额抵免法和限额抵免法条件下,A公司应向其居住国甲国缴纳的公司所得税税额。

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这题如果改是一个A国一个B 国呢，还是一样要汇总计算吗

185

我国居民企业A公司拥有甲国一家B公司60%的有表决权股份，2016年A公司有来源于国内的应税所得1000万元，收到B公司分回股息90万元。A公司适用所得税税率25%。 B公司实现应纳税所得额500万元，适用所得税税率20%。甲国规定的股息预提所得税税率为10%。假定B公司在甲国已经按适用税率实际缴纳了企业所得税， A公司当年也无减免税和投资抵免。计算该居民公司A本年度应向我国缴纳的企业所得税税额。

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(5）当年向境内关联方借款750万元，年利率7%（金融企业同期货款利率为6%），实际支付利息52.5万元。关联企业在该企业的权益性投资为250万元，该企业不能证明此项交易符合独立原则，也不能证明实际税负不高于关联企业。（6）该企业分别在A、B两国设有分公司（我国与A、B两国己经缔结避免双重征税协定），在A国分公司的应纳税所得额为50万元，A国税率为20%；在B国分公司的应纳税所得额为30万元，B国税率为30%。两个分公司在A、B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税，该企业选择分国不分项抵免方法

192

【单选题】A居民企业适用的企业所得税税率为25%，本年境内应纳税所得额300万元，其设在M国的分公司应纳税所得额60万元(折合人民币)，已在M国缴纳企业所得税16.8万元。A企业本年在我国实际应缴纳企业所得税是 ()万元。 A.73.2 B.90 C.75 D.60 这道题怎么算的呢？

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组织类别 0-90金额 91--180金额 181--365金额 366--730金额 731--1095金额 1096以上金额合计 A公司辅助材料 23.79 3.31 1.58 5.94 1.85 11.78 48.25 A公司产成品 4327.43 450.6 176.78 84.57 24.79 135.68 5199.85 A公司半成品 252.3 42.09 69.2 33.47 25.51 27.73 450.3 A公司低值易耗品 22.45 1.04 11.88 0.22 0.68 0.37 36.64 A公司主要材料 1571.27 1635.82 209.6 156.78 84.95 241.59 3900.01 合计 6197.24 2132.86 469.04 280.98 137.78 417.15 9635.05 如何计算存货跌价准备金。昨天

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