问题详情
问题已解决
所属话题:
#中级职称#
我国居民企业A公司拥有甲国一家B公司60%的有表决权股份,2016年A公司有来源于国内的应税所得1000万元,收到B公司分回股息90万元。A公司适用所得税税率25%。 B公司实现应纳税所得额500万元,适用所得税税率20%。甲国规定的股息预提所得税税率为10%。假定B公司在甲国已经按适用税率实际缴纳了企业所得税, A公司当年也无减免税和投资抵免。计算该居民公司A本年度应向我国缴纳的企业所得税税额。
84785032 | 提问时间:2021 10/14 11:17
小云老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,注册会计师
90/(1-20%)=112.5万元,112.5*20%=22.5万元,抵免限额=112.5*25%=28.125万元,实际已缴纳的:22.5+90*10%=31.5万元,所以国内应缴纳企业所得税=(1000+112.5)*25%-28.125=250万元
2021 10/14 12:27
相关问答
查看更多
下载APP,拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取