2、某农机生产企业为增值税一般纳税人，2022年10月发生以下业务: (1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计50000元，原材料已入库，另支付给运输企业不含税运输费用3000元，取得货运增值税专用发票。 (2)外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件，另支付给运输企业不含税运输费用5000元，取得货运增值税专用发票 (3)9月份外购的钢材一批成本70000元(其中含运输费用2790元)发生非正常损失,已抵扣进项税。要求:(1)计算2022年10月该企业购进货物准予抵扣的进项税额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2、某农机生产企业为增值税一般纳税人，2022年10月发生以下业务: (1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计50000元，原材料已入库，另支付给运输企业不含税运输费用3000元，取得货运增值税专用发票。 (2)外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件，另支付给运输企业不含税运输费用5000元，取得货运增值税专用发票 (3)9月份外购的钢材一批成本70000元(其中含运输费用2790元)发生非正常损失,已抵扣进项税。要求:(1)计算2022年10月该企业购进货物准予抵扣的进项税额

84784996 | 提问时间：2024 12/26 14:09

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

:(1)计算2022年10月该企业购进货物准予抵扣的进项税额3000*9%+140000*13%+5000*9%+（70000-2790）*13%-2790*9%

2024 12/26 14:10

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2022年6月发生下列业务: (1)外购A材料用于生产农机，取得的普通发票上注明金额12000元;委托某运输企业(增值税一般纳税人)将原材料运回企业仓库，支付不含税运费5200元，取得运销业增值税专用发票。 (2)从小规模纳税人处购人B材料用于生产农机，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款8000元。 (3)从一般纳税人处购进农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款14000元。本月领用其中的70%用于生产农机。 (4)当月销售一批农机给甲企业，取得不含税价款为100000元。 (5)为乙企业提供农机设计劳务，取得价税合计金额为6000元，同时将自己研发的一项生产技术所有权转让给乙企业，取得转让金额8000元。假设该企业取得的上述相关发票均已通过认证并在当月抵扣。农机的增值税税率为10%，农机零配件的增值税税率为13%，算消费税和增值税

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某农机生产企业为增值税-般纳税人，2020 年8月发生以下业务: (1)外购原材料取得普通发票上注明价税合计50000元，原材料已入库。另支付给运输企业价税合计运输费用3270元，取得增值税专用发票，注明税额270元。 (2)外购农机零配件，取得增值税专用发票上注明价款140000元，税额18200元。另支付给运输企业含税运输费5450元，取得增值税专用发票。 (3)企业某免税项目领用外购的钢材一批，成本70000元，已抵扣进项税额。 (4)销售农用机械一批，取得不含税销售额430000元。另取得包装费收入16950元(含税)。 (5)销售农机零部件一批，取得含税销售额44070元。提供农机维修业务，开具普通发票上注明的价税合计33900元。企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月申报抵扣。要求:计算该企业本月应交增值税，并对本月业务以及月末应纳增值税税额做账务处理。

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050 税务会计习题与实训 (1)外购原材料取得普通发票上注明价税合计50000元，原材料已入库。另支能输企业价税合计运输费用3270元，取得增值税专用发票，注明税额270元。 (2)外购衣机零配件，取得增值税专用发票上注明价款140000元，税额 18 200另支付给运输企业含税运输费5450元，取得增值税专用发票。本月生产领用价值90元的农机零配件。 (3)生产领用5月份外购的钢材一批，成本85000元；企业某免税项目领用外购材一批，成本70000元其巾含运输费用5000元)，已抵扣进项税额。 (4)销售农用机械一批，取得不含税销售额430000元。另收取包装费和运15000元(含税)。 (5)销售农机零部件一批，取得含税销售额39000元。 (6)提供衣机维修业务，开具普通发票上注明的价税合计33900元。企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月申报抵扣。八月份的销项税额，进项税额，进项税额转出，该企业应纳增值税额为多少元？

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2. 甲农机生产企业为增值税2022年7月，一般纳稅人该企业向各地农机销售公司销售衣机产品开具的增值税专用发票上注明金额600万元；向各地衣机修配站销售衣机零配件，取得含稅收入90方元：购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明税59.5万元，取得的货物运输业发票上注明运费3万元；购进纪念品用于集体福利，取得增值税专用发票注明增值税2万元；因管理不善丢失一批以前月份购进的原材料账面成本为1.2万元。请计算甲农机生产企业当月应缴纳增值税

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甲企业外购原材料，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额200万元，增值税26万元，运输途中发生损失5%，经查属于非正常损失。向农民收购一批免税农产品，收购凭证上注明买价40万元，支付运输费用取得货物运输业增值税专用发票，注明运输3万元，税款0.27 万元。购进后将其中的60%用于企业职工食堂。要求：计算可以抵扣的进项税额。

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