请做一下下面的题某生产企业对自产货物经营出口销售及国内销售,2024年8月共自营出口10吨货物，出口离岸价折合人民币80万，货款已收到。内销量1吨，内销金额20万，销项税额26000元，当月购进材料不含税价为60万，进项税额78000元。假设内外销货物增值税率13%，出口货物退税率为10%，上期留抵税额为10000元，款均收到要求：计算当期出口应退增值税_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请做一下下面的题某生产企业对自产货物经营出口销售及国内销售,2024年8月共自营出口10吨货物，出口离岸价折合人民币80万，货款已收到。内销量1吨，内销金额20万，销项税额26000元，当月购进材料不含税价为60万，进项税额78000元。假设内外销货物增值税率13%，出口货物退税率为10%，上期留抵税额为10000元，款均收到要求：计算当期出口应退增值税

84784967 | 提问时间：12/02 16:37

羊小羊老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

同学你好， 1.当期不得免征和抵扣税额：800000×(13% - 10%) = 24000 元。 2.当期应纳税额：26000-(78000 - 24000)-10000 = -38000 元。 3.当期免抵退税额：800000×10% = 80000 元。 4.当期应退税额：因当期期末留抵税额 38000 元＜当期免抵退税额 80000 元，所以当期应退税额为 38000 元。

12/02 16:45

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