2021年8月，某酒厂销售粮食白酒和啤酒给副食品公司，其中白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款50000元，另外收取包装物押金3000元；啤酒开具普通发票，收取的价税合计款23400元，另外收取包装物押金1500元。当月没收逾期未退还包装物的白酒包装物4.68万元，退还上月收到的白酒包装物押金1800元。上述业务，该酒厂2021年8月计算的增值税销项税额应为（　）元_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2021年8月，某酒厂销售粮食白酒和啤酒给副食品公司，其中白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款50000元，另外收取包装物押金3000元；啤酒开具普通发票，收取的价税合计款23400元，另外收取包装物押金1500元。当月没收逾期未退还包装物的白酒包装物4.68万元，退还上月收到的白酒包装物押金1800元。上述业务，该酒厂2021年8月计算的增值税销项税额应为（　）元

84784954 | 提问时间：09/26 20:02

小愛老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

您好，马上给您计算的

09/26 20:04

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销售粮食白酒和啤酒给副食品公司，其中白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款50000元，另外收取包装物押金3000元；啤酒开具普通发票，收取的价税合计款22600元，另外收取包装物押金1500元。副食品公司按照合同约定，于2021年12月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂，并取回全部押金。就此项业务，该酒厂2021年6月计算的增值税销项税额应为多少元。

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2020年1月，某酒厂（增值税一般纳税人）销售粮食白酒和啤酒给副食品公司，其中白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款50000元，另外收取包装物押金3000元；啤酒开具普通发票，收取的价税合计款20730元，另外收取包装物押金1500元。副食品公司按合同约定，于2020年3月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂，并取回全部押金。就此项业务，计算酒厂2020年1月的增值税销项税额。

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2021年10月,某酒厂(增值税一般纳税人)销售粮食白酒和啤酒给副食品公司,其中销售白酒开具增值税专用发票,收取不含税价款50000元,另外收取包装物押金3000元;销售啤酒开具增值税普通发票,收取的价税合计款23200元,另外收取包装物押金1500元。副食品公司按合同约定,于2021年12月将白酒,啤酒包装物全部退还给酒厂,并取回全部押金。2021年10月,该酒厂单独收取啤酒箱的含税租金5000元;当月该酒厂还销售高端红酒(使用特制酒瓶),开具了增值税专用发票,其中红酒定价20000元,酒瓶定价2000元。就上述业务,计算该酒厂2021年10月的增值税销项税额。

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4.(计算题7.0分) 2021年3月,某酒厂(增值税一般纳税人)销售粮食白酒1000斤和乙类啤酒10吨给副食品公司,其中白酒开具增值税专用发票,收取不含税价款50000元,另外收取包装物押金3000元;啤酒开具普通发票,收取的价税合计款23400元,另外收取包装物押金1500 元副食品公司按合同约定,于2021年12将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂,并取回全部押金。要求计算:(保留两位小数) (1)该酒厂2021年3月增值税销项税额;(3分) (2)该酒厂2021年3月销售白酒应纳消费税;(3分) (3)该酒厂2021年3月月销售啤酒应纳消费税。(1分)

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陕西酒厂是增值税一般纳税人，适用13%的增值税税率。2019年6月，该厂销售粮食白酒和啤酒给山东某公司，其中销售白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款20000元，另外收取包装物押金1000元；销售啤酒开具普通发票，收取的价税合计为1000元，另外收取包装物押金500元。山东某公司按合同约定将于2019年12月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂，并取回全部押金。计算该酒厂的销项税额。

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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